Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив "Агро-Альянс" ИНН:1314001102 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86213107 ОКВЭД:51.51.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года3553535535355350
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года3553535535355350
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3553535535355350
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3553535535355350
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6455792368968619
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года79236896861920101
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6455792368970
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7923689786580
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года41990434584243244193
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года43458424324419355661
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1212120
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1212120
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-10147-7448-98000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-7448-9800-76550
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-10135-7436-9788-7643
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-7436-9788-7643-5389
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года33750337903450034500
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года33790345003450036000
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года9946994699469946
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года9946994699469946
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года4369643736444460
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года4373644446444460
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8429715877747390
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7158777473907104
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8429715877740
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7158777473900
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года41990434584243244193
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года43458424324419355661
21103 Выручка за отчетный год145739770231829517
21104 Выручка за предыдущий год397702318295179613
21203 Себестоимость продаж за отчетный год144935069228069386
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год350692280693869372
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год847013760
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год47013761310
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год847013760
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год47013761310
23303 Проценты к уплате за отчетный год5744437848535572
23304 Проценты к уплате за предыдущий год4378485355725610
23403 Прочие доходы за отчетный год3145279423433265
23404 Прочие доходы за предыдущий год2794234332653022
23503 Прочие расходы за отчетный год15151178
23504 Прочие расходы за предыдущий год15117897
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-26063102-21450
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3102-2145-22540
24603 Прочее за отчетный год9375000
24604 Прочее за предыдущий год750000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-26992352-2145-2254
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2352-2145-2254-2444
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-26992352-21450
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2352-2145-22540
32003 Величина капитала на 31121200
32007 Величина капитала на 31-7448-980000
32008 Величина капитала на 31-7436-978800
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2699000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)2699000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2699000
33218 Убыток (ИТОГО)2699000
33003 Величина капитала на 31121200
33007 Величина капитала на 31-10147-744800
33008 Величина капитала на 31-10135-743600
36003 Чистые активы на 31-10135-743600
36004 Чистые активы на 31-7436-978800
41103 Поступления – всего за отчетный год69093712800
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год37643433400
41193 Прочие поступления за отчетный год3145279400
41203 Платежи – всего за отчетный год69093712900
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год5183141300
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год687400
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год5744437800
41293 Прочие платежи за отчетный год579126400

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив "Агро-Альянс"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив "Агро-Альянс"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив "Агро-Альянс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2699)/Стоимость активов (41990) = -6.43 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив "Агро-Альянс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (8)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1449+0+0) = 0.55 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив "Агро-Альянс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (8)/Выручка (1457) = 0.55 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив "Агро-Альянс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2699)/Выручка (1457) = -185.24 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив "Агро-Альянс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.77

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив "Агро-Альянс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.77

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.77<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив "Агро-Альянс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив "Агро-Альянс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив "Агро-Альянс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.047

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.064

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.062

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.194

Индекс Альтмана Z = -1.137

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив "Агро-Альянс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.77), коэффициент текущей ликвидности (0.77), коэффициент наличия собственных средств (-0.24), рентабельность продукции (0.55%), рентабельность компании (-185.24%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив "Агро-Альянс"