Общество с ограниченной ответственностью "Лайме" ИНН:1314001166 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86219898 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года170253250216
11504 Основные средства на конец предыдущего года253250216239
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1702532500
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2532502160
12103 Запасы на конец отчетного года891839789773
12104 Запасы на конец предыдущего года839789773653
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9028741217797
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года874121779756
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года70663873
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года663873111
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1863177920440
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1779204416430
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2033203222941859
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2032229418591059
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4984944840
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4944844230
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года508504494433
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года504494433389
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года9009001000700
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года90010007000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года625628800726
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года628800726670
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1525152818000
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1528180014260
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2033203222941859
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2032229418591059
21103 Выручка за отчетный год109391047996699008
21104 Выручка за предыдущий год10479966990087420
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5628529344038456
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5293440342006949
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5311518652660
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5186526648080
22103 Коммерческие расходы за отчетный год4624445445820
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год4454458242560
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6877326840
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7326845520
23303 Проценты к уплате за отчетный год1031718445
23304 Проценты к уплате за предыдущий год171844515
23403 Прочие доходы за отчетный год5478
23404 Прочие доходы за предыдущий год4786
23503 Прочие расходы за отчетный год292283291228
23504 Прочие расходы за предыдущий год283291228172
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2972823160
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2823162870
24603 Прочее за отчетный год2932722550
24604 Прочее за предыдущий год2722552430
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4106144
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год10614467
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год410610
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1061440
32003 Величина капитала на 31101000
32007 Величина капитала на 3149448400
32008 Величина капитала на 3150449400
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))41000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)41000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))41000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)41000
33003 Величина капитала на 31101000
33007 Величина капитала на 3149849400
33008 Величина капитала на 3150850400
36003 Чистые активы на 3150850400
36004 Чистые активы на 3150449400
41103 Поступления – всего за отчетный год109391047900
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год109391047900
41203 Платежи – всего за отчетный год109351025800
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год7253658300
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год2198214400
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год10317100
41293 Прочие платежи за отчетный год284500
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год422100
43103 Поступления – всего за отчетный год900100000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год900100000
43203 Платежи – всего за отчетный год900110000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год900110000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период42800

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Лайме"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Лайме"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Лайме"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4)/Стоимость активов (2033) = 0.2 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Лайме"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (687)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5628+4624+0) = 6.7 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Лайме"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (687)/Выручка (10939) = 6.28 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Лайме"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4)/Выручка (10939) = 0.04 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Лайме"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.22

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.22<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лайме"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.64

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.64<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лайме"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лайме"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.25

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.25<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Лайме"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.609

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.146

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.333

Индекс Альтмана Z = 5.332

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Лайме"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.64), коэффициент текущей ликвидности (1.22), коэффициент наличия собственных средств (0.25), рентабельность продукции (6.28%), рентабельность компании (0.04%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.85

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Лайме"