Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив "Ресурс" ИНН:1314001222 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86223347 ОКВЭД:51.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1183945562605
11504 Основные средства на конец предыдущего года9455626050
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года2002002000
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года2002002000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года138311457620
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года11457628050
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3016713111
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года67131110
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5811116
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8111160
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года306751420
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года751421270
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года16891220904932
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12209049320
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1111110
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1111110
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года165311507810
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года11507811420
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года16641161792153
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года11617921530
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2121108598
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года211085980
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4384181
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3841810
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года25591120
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года591127790
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года16891220904932
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12209049320
21103 Выручка за отчетный год98810151286818
21104 Выручка за предыдущий год101512868180
21203 Себестоимость продаж за отчетный год464544637623
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5446376230
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5244716490
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4716491950
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5244716490
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4716491950
23503 Прочие расходы за отчетный год8101017
23504 Прочие расходы за предыдущий год1010170
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5164616390
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4616391780
24603 Прочее за отчетный год139200
24604 Прочее за предыдущий год92000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год503369639142
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3696391420
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5033696390
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3696391420
32003 Величина капитала на 31111100
32007 Величина капитала на 31115078100
32008 Величина капитала на 31116179200
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))52936900
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)52936900
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))52936900
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)52936900
33003 Величина капитала на 31111100
33007 Величина капитала на 311653115000
33008 Величина капитала на 311664116100
36003 Чистые активы на 311664116100
36004 Чистые активы на 31116179200
41103 Поступления – всего за отчетный год988101500
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год988000
41203 Платежи – всего за отчетный год808101800
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год50369600
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год23714500
41293 Прочие платежи за отчетный год6817700
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год180-300
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период180-300

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив "Ресурс"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив "Ресурс"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив "Ресурс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (503)/Стоимость активов (1689) = 29.78 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив "Ресурс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (524)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (464+0+0) = 112.93 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив "Ресурс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (524)/Выручка (988) = 53.04 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив "Ресурс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (503)/Выручка (988) = 50.91 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив "Ресурс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 12.24

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив "Ресурс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 12.24

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив "Ресурс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив "Ресурс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив "Ресурс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.179

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.298

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.306

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 66.56

Индекс Альтмана Z = 74.09

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив "Ресурс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.2), коэффициент быстрой ликвидности (12.24), коэффициент текущей ликвидности (12.24), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (53.04%), рентабельность компании (50.91%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив "Ресурс"