ООО "Перспективные Технологии" ИНН:1314001952 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:91688321 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года69681615
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года681600
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1133744
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1337440
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года70814090
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года814093210
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7080409321
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года804093210
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-253-19065
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-190650
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1001002240
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года10022400
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1001002240
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года10022400
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года67033300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года15717114716
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года171147160
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2241711800
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1711803160
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7080409321
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года804093210
21104 Выручка за предыдущий год13931015210
21203 Себестоимость продаж за отчетный год491357975161
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год13579751610
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-4936400
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3640-1400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-4936400
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3640-1400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-4936400
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3640-1400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-493640-140
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3640-1400

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-49)/Стоимость активов (70) = -70 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-49)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (49+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-49)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-49)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.31

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.31

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -3.61

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.243

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.7

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.7

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.781

Индекс Альтмана Z = -15.96

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.31), коэффициент текущей ликвидности (0.31), коэффициент наличия собственных средств (-3.61), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники