Муниципальное предприятие"Краснослободскэлектротеплосеть" Краснослободского района Республики Мордовия ИНН:1314002804 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03220570 ОКВЭД:40.30.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года18220191051513415825
11504 Основные средства на конец предыдущего года19105151341582516617
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года18220191051594516709
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года19105159451670917515
12103 Запасы на конец отчетного года1089119810291139
12104 Запасы на конец предыдущего года1198102911391148
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5166441943925465
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4419439254653860
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года807131271412
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7131271412996
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года233449600594
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года449600594221
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6568677961488610
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6779614886106225
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года24788258842209325319
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года25884220932531923740
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года6400640064006400
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года6400640064006400
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года6169616969806980
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года6169698069806980
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-18508011603
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года12384125691418114983
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года12569141811498315449
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2024216012183321
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2160121833211060
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года103801115566947015
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года11155669470157231
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1240413315791210336
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года133157912103368291
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года24788258842209325319
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года25884220932531923740
21103 Выручка за отчетный год14489184822234222129
21104 Выручка за предыдущий год18482223422212924624
21203 Себестоимость продаж за отчетный год15369197082344722776
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год19708234472277625069
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-880-1226-1105-647
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1226-1105-647-445
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-880-1226-1105-647
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1226-1105-647-445
23403 Прочие доходы за отчетный год2090288218681659
23404 Прочие доходы за предыдущий год2882186816591708
23503 Прочие расходы за отчетный год13261563743725
23504 Прочие расходы за предыдущий год1563743725714
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1169320287
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год9320287549
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год6932480
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год32480131
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1856116207
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6116207418
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1856116207
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год6116207418
32003 Величина капитала на 316400640064006400
32005 Величина капитала на 316169698069806980
32008 Величина капитала на 3112569141811498315449
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))185862818673
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)1851673818673
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1858628180
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)18516738180
33003 Величина капитала на 316400640064006400
33005 Величина капитала на 316169616969806980
33007 Величина капитала на 31-18508011603
33008 Величина капитала на 3112384125691418114983
36003 Чистые активы на 3122764237242087521998
36004 Чистые активы на 3123724208752199822680
41103 Поступления – всего за отчетный год17310235712964025838
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год17310235702962925685
41203 Платежи – всего за отчетный год17943229853092525422
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год12639150212130015563
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год2551443152195391
41293 Прочие платежи за отчетный год2753353342944388
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-633586-1285416
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-633586-1285416

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Муниципальное предприятие"Краснослободскэлектротеплосеть" Краснослободского района Республики Мордовия

Прибыль

Прибыль Муниципальное предприятие"Краснослободскэлектротеплосеть" Краснослободского района Республики Мордовия

Чистые активы

Чистые активы Муниципальное предприятие"Краснослободскэлектротеплосеть" Краснослободского района Республики Мордовия

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-185)/Стоимость активов (24788) = -0.75 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Муниципальное предприятие"Краснослободскэлектротеплосеть" Краснослободского района Республики Мордовия

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-880)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (15369+0+0) = -5.73 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Муниципальное предприятие"Краснослободскэлектротеплосеть" Краснослободского района Республики Мордовия

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-880)/Выручка (14489) = -6.07 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Муниципальное предприятие"Краснослободскэлектротеплосеть" Краснослободского района Республики Мордовия

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-185)/Выручка (14489) = -1.28 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Муниципальное предприятие"Краснослободскэлектротеплосеть" Краснослободского района Республики Мордовия

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.53

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Муниципальное предприятие"Краснослободскэлектротеплосеть" Краснослободского района Республики Мордовия

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.42

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Муниципальное предприятие"Краснослободскэлектротеплосеть" Краснослободского района Республики Мордовия

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Муниципальное предприятие"Краснослободскэлектротеплосеть" Краснослободского района Республики Мордовия

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Муниципальное предприятие"Краснослободскэлектротеплосеть" Краснослободского района Республики Мордовия

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.183

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.007

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.005

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.998

Индекс Альтмана Z = 2.192

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.192<2.6)

Оценка риска банкротства Муниципальное предприятие"Краснослободскэлектротеплосеть" Краснослободского района Республики Мордовия

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.42), коэффициент текущей ликвидности (0.53), коэффициент наличия собственных средств (0.5), рентабельность продукции (-6.07%), рентабельность компании (-1.28%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Муниципальное предприятие"Краснослободскэлектротеплосеть" Краснослободского района Республики Мордовия