Открытое акционерное общество "Краснослободский радиозавод" ИНН:1314020521 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:07558722 ОКВЭД:31.62.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года15088159631786419194
11504 Основные средства на конец предыдущего года15963178641919416030
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года15088159631786419194
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года15963178641919416030
12103 Запасы на конец отчетного года2108354623833100
12104 Запасы на конец предыдущего года3546238331003484
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года92120299511
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1202995110
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5097430118942063
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4301189420632300
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года12061321694978
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года13216949781596
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8504809862696651
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8098626966517380
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года23592240612413325845
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года24061241332584523410
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года3012301230123012
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3012301230123012
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года12170121701217012170
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года12170121701217012170
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2577205-4522-7002
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года205-4522-7002-12488
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1775915387106608180
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года153871066081792694
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года21065614959516280
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5833656878598060
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6568785980604425
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года583386741347317666
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8674134731766520716
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года23592240612413325845
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года24061241332584523410
21103 Выручка за отчетный год76582672676764559167
21104 Выручка за предыдущий год67267676455916752644
21203 Себестоимость продаж за отчетный год65926536325354343752
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год53632535434375250319
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год10656136351410215415
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1363514102154152325
22203 Управленческие расходы за отчетный год981094341190010405
22204 Управленческие расходы за предыдущий год943411900104050
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год846420122025010
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4201220250102325
23303 Проценты к уплате за отчетный год1612612999
23304 Проценты к уплате за предыдущий год12612999167
23403 Прочие доходы за отчетный год4247308732372842
23404 Прочие доходы за предыдущий год3087323728421426
23503 Прочие расходы за отчетный год1729153923562234
23504 Прочие расходы за предыдущий год1539235622341437
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3348562329545519
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5623295455192147
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год89089147315
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год891473150
24603 Прочее за отчетный год865219
24604 Прочее за предыдущий год51191
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2372472724795485
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4727248054852146
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2372472724795485
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4727248054852146
32003 Величина капитала на 313012301230123012
32005 Величина капитала на 3112170121701217012170
32007 Величина капитала на 31205-4522-7002-12488
32008 Величина капитала на 31153871066081802694
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2372472724805485
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)2372472724805485
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2372472724805485
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)2372472724805485
33003 Величина капитала на 313012301230123012
33005 Величина капитала на 3112170121701217012170
33007 Величина капитала на 312577205-4522-7002
33008 Величина капитала на 311775915387106608180
36003 Чистые активы на 311775915387106608180
36004 Чистые активы на 31153871066081802694
41103 Поступления – всего за отчетный год81643686167194262996
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год81014679547108661637
41193 Прочие поступления за отчетный год6296628561359
41203 Платежи – всего за отчетный год78411666787791277464
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год34007270962518721409
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год26961244682596121213
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год2213400
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год188503610
41293 Прочие платежи за отчетный год15536149802640334842
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год32321938-5970-14468
43203 Платежи – всего за отчетный год2100350011595
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год2100350000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-2100-3500758915755
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период1132-1562716-617
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год-58000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2372)/Стоимость активов (23592) = 10.05 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (846)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (65926+0+9810) = 1.12 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (846)/Выручка (76582) = 1.1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2372)/Выручка (76582) = 3.1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.46

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.46<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.08

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.21

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.113

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.101

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.142

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.045

Х5 = Выручка/Активы = 3.246

Индекс Альтмана Z = 5.126

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.21), коэффициент быстрой ликвидности (1.08), коэффициент текущей ликвидности (1.46), коэффициент наличия собственных средств (0.75), рентабельность продукции (1.1%), рентабельность компании (3.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.65

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники