Государственное унитарное предприятие Республики Мордовия "Плодовоягодный питомник" ИНН:1314025569 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:05086809 ОКВЭД:01.13.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года506702118913521515
11504 Основные средства на конец предыдущего года1189135215151345
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года9849000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года516551118913521515
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1189135215151345
12103 Запасы на конец отчетного года272510264900990
12104 Запасы на конец предыдущего года2649009901123
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года46700162
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года78501135
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2779652649021187
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года26490211871208
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года794516145322542702
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1453225427022553
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года500501501501
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года501501501501
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года1532153215321532
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года1532153215321532
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5980-958-177549
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-958-177549375
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года8012107518562582
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1075185625822408
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года39079378398120
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года378398120145
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года747425000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года786504378398120
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года378398120145
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года794516145322542702
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1453225427022553
21103 Выручка за отчетный год154969239524819
21104 Выручка за предыдущий год239524819845
21203 Себестоимость продаж за отчетный год170548757901802
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год757901802910
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-15579-518-37717
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-518-37717-65
22203 Управленческие расходы за отчетный год5598000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-21177-518-37717
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-518-37717-65
23403 Прочие доходы за отчетный год33811107169481
23404 Прочие доходы за предыдущий год107169481478
23503 Прочие расходы за отчетный год5483370518314
23504 Прочие расходы за предыдущий год370518314217
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7151-781-726184
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-781-726184196
24603 Прочее за отчетный год2130010
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6938-781-726174
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-781-726174196
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год6938-781-726174
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-781-726174196
32003 Величина капитала на 31501501501501
32005 Величина капитала на 311532153215321532
32007 Величина капитала на 31-958-177549375
32008 Величина капитала на 311075185625822408
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))693800174
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)693800174
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))693800174
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)693800174
33203 Уменьшение капитала - всего (Уставный капитал)1000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)17817260
33253 Уменьшение количества акций (Уставный капитал)1000
33258 Уменьшение количества акций (ИТОГО)1000
33003 Величина капитала на 31500501501501
33005 Величина капитала на 311532153215321532
33007 Величина капитала на 315980-958-177549
33008 Величина капитала на 318012107518562582
36003 Чистые активы на 31755437107518562582
36004 Чистые активы на 311075185625822408
41103 Поступления – всего за отчетный год1456362386901173
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год141379238563818
41193 Прочие поступления за отчетный год42570127355
41203 Платежи – всего за отчетный год1448512398241062
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год7902534231306
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год43146199475568
41293 Прочие платежи за отчетный год226806118188
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год785-1-134111
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период785-1-134111

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Государственное унитарное предприятие Республики Мордовия "Плодовоягодный питомник"

Прибыль

Прибыль Государственное унитарное предприятие Республики Мордовия "Плодовоягодный питомник"

Чистые активы

Чистые активы Государственное унитарное предприятие Республики Мордовия "Плодовоягодный питомник"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6938)/Стоимость активов (794516) = 0.87 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Государственное унитарное предприятие Республики Мордовия "Плодовоягодный питомник"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-21177)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (170548+0+5598) = -12.02 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Государственное унитарное предприятие Республики Мордовия "Плодовоягодный питомник"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-21177)/Выручка (154969) = -13.67 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Государственное унитарное предприятие Республики Мордовия "Плодовоягодный питомник"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6938)/Выручка (154969) = 4.48 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Государственное унитарное предприятие Республики Мордовия "Плодовоягодный питомник"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.35

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Государственное унитарное предприятие Республики Мордовия "Плодовоягодный питомник"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Государственное унитарное предприятие Республики Мордовия "Плодовоягодный питомник"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Государственное унитарное предприятие Республики Мордовия "Плодовоягодный питомник"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Государственное унитарное предприятие Республики Мордовия "Плодовоягодный питомник"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.301

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.009

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.009

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.01

Индекс Альтмана Z = 2.075

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.075<2.6)

Оценка риска банкротства Государственное унитарное предприятие Республики Мордовия "Плодовоягодный питомник"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (0.35), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (-13.67%), рентабельность компании (4.48%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Государственное унитарное предприятие Республики Мордовия "Плодовоягодный питомник"