Общество с ограниченной ответственностью "Мокша" ИНН:1314036970 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:32363036 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5039071357
11504 Основные средства на конец предыдущего года90713571007
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5039071357
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года90713571007
12103 Запасы на конец отчетного года228120572027
12104 Запасы на конец предыдущего года205720271770
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года105419461271
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года194612712103
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11823501010
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года35010102318
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года451743534308
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года435343086191
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года502052605665
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года526056657198
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года838383
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года838383
13603 Резервный капитал на конец отчетного года192438045144
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года380451445379
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1040-1880-1340
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1880-1340-72
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года304720073887
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года200738875390
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года197332531778
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года325317781808
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года197332531778
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года325317781808
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года502052605665
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года526056657198
21103 Выручка за отчетный год1258079175586
21104 Выручка за предыдущий год791755867328
21203 Себестоимость продаж за отчетный год11540104078475
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1040784758820
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1040-2490-2889
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-2490-2889-1492
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1040-2490-2889
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2490-2889-1492
23404 Прочие доходы за предыдущий год61015491420
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1040-1880-1340
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1880-1340-72
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1040-1880-1340
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1880-1340-72
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1040-1880-1340
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1880-1340-72

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Мокша"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Мокша"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Мокша"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1040)/Стоимость активов (5020) = 20.72 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Мокша"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1040)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11540+0+0) = 9.01 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Мокша"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1040)/Выручка (12580) = 8.27 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Мокша"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1040)/Выручка (12580) = 8.27 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Мокша"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.29

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мокша"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мокша"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мокша"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.61

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Мокша"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.507

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.207

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.207

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.544

Индекс Альтмана Z = 7.013

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Мокша"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.6), коэффициент быстрой ликвидности (1.13), коэффициент текущей ликвидности (2.29), коэффициент наличия собственных средств (0.61), рентабельность продукции (8.27%), рентабельность компании (8.27%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Мокша"