Общество с ограниченной ответственностью " Виктория" ИНН:1314042050 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:32364100 ОКВЭД:52.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года2306208322431549
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года114748136728
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года48136728427
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года41011
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1147239522190
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2395221929720
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1147239522192972
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2395221929721977
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года3003003000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3003003000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года28999017190
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года990171916920
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года589129020191992
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1290201919921959
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5581105200980
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года110520098018
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года55811052000
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года11052009800
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1147239522192972
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2395221929721977
21103 Выручка за отчетный год1686397239623798
21104 Выручка за предыдущий год3972396237984535
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2343470139353766
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4701393537664321
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-657-729270
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-72927320
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-657-729270
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-72927320
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-657-729270
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-72927320
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-657-7292732
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-7292732214
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-657-729270
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-72927320

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью " Виктория"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью " Виктория"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью " Виктория"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-657)/Стоимость активов (1147) = -57.28 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью " Виктория"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-657)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2343+0+0) = -28.04 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью " Виктория"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-657)/Выручка (1686) = -38.97 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью " Виктория"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-657)/Выручка (1686) = -38.97 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью " Виктория"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.06

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью " Виктория"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.06

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью " Виктория"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью " Виктория"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.51

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью " Виктория"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.514

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.573

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.573

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.056

Индекс Альтмана Z = -1.238

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью " Виктория"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (2.06), коэффициент текущей ликвидности (2.06), коэффициент наличия собственных средств (0.51), рентабельность продукции (-38.97%), рентабельность компании (-38.97%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью " Виктория"