Общество с ограниченной ответственностью "Кермет" ИНН:1314042067 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:21655679 ОКВЭД:72.50

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года15152330
11504 Основные средства на конец предыдущего года152330507
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года773
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года730
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года22159333
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года159333507
12103 Запасы на конец отчетного года817544447
12104 Запасы на конец предыдущего года544447722
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4314921109
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4921109595
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года22151128133
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1128133125
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года346321641689
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года216416891442
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года348523232022
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года232320221949
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года329320831917
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года208319171838
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года191240105
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года240105111
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года191240105
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года240105111
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года348423232022
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года232320221949
21103 Выручка за отчетный год717184225923
21104 Выручка за предыдущий год842259234547
21203 Себестоимость продаж за отчетный год508067455320
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год674553204100
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год20911677603
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1677603447
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год20911677603
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1677603447
23503 Прочие расходы за отчетный год1901062
23504 Прочие расходы за предыдущий год10623
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год19011571601
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1571601444
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год258258122
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год258122144
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год16431313479
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1313479300

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Кермет"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Кермет"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Кермет"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1643)/Стоимость активов (3485) = 47.14 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Кермет"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2091)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5080+0+0) = 41.16 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Кермет"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2091)/Выручка (7171) = 29.16 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Кермет"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1643)/Выручка (7171) = 22.91 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Кермет"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 18.17

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Кермет"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 13.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Кермет"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 11.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Кермет"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Кермет"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.939

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.471

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.545

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 17.241

Индекс Альтмана Z = 29.461

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Кермет"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (11.6), коэффициент быстрой ликвидности (13.89), коэффициент текущей ликвидности (18.17), коэффициент наличия собственных средств (0.95), рентабельность продукции (29.16%), рентабельность компании (22.91%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Кермет"