Общество с ограниченной ответственностью "Краснослободская типография" ИНН:1314097362 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12921142 ОКВЭД:22.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года634586
12104 Запасы на конец предыдущего года4586109
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года16311297
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1129798
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года802712
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года271216
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года306184195
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года184195223
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года306184245
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года184245322
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года150150150
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года150150150
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года67636
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года63638
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года892859
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года2859134
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1563495
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3495172
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года306184245
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года184245322
21103 Выручка за отчетный год301328983150
21104 Выручка за предыдущий год289831503425
21203 Себестоимость продаж за отчетный год290828013046
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год280130463656
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год10597104
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год97104-231
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год10597104
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год97104-231
23504 Прочие расходы за предыдущий год61010
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1059194
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год9194-241
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1028795
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год8795103
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год341
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4-1-344

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Краснослободская типография"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Краснослободская типография"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Краснослободская типография"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3)/Стоимость активов (306) = 0.98 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Краснослободская типография"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (105)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2908+0+0) = 3.61 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Краснослободская типография"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (105)/Выручка (3013) = 3.48 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Краснослободская типография"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3)/Выручка (3013) = 0.1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Краснослободская типография"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.96

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Краснослободская типография"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Краснослободская типография"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.51

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Краснослободская типография"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.49

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Краснослободская типография"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.781

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.01

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.343

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.962

Х5 = Выручка/Активы = 9.846

Индекс Альтмана Z = 11.864

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Краснослободская типография"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.51), коэффициент быстрой ликвидности (1.56), коэффициент текущей ликвидности (1.96), коэффициент наличия собственных средств (0.49), рентабельность продукции (3.48%), рентабельность компании (0.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Краснослободская типография"