Общество с ограниченной ответственностью "ВитаФарм" ИНН:1314097595 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:71747837 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1092996649
12104 Запасы на конец предыдущего года996791635
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1749
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года210612461001
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года124611691001
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10814366
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года14311826
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года330624021720
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года240220821671
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года330624021720
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года240220821671
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года111111
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года111111
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года256219211656
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года192118111326
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года257319321667
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года193218221337
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года73347053
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года470260334
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года73347053
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года470260334
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года330624021720
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года240220821671
21103 Выручка за отчетный год1083376267505
21104 Выручка за предыдущий год762675257065
21203 Себестоимость продаж за отчетный год862663085932
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год630860455516
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год220713181573
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год131814801549
22103 Коммерческие расходы за отчетный год156612081243
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год120813251308
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год641110330
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год110155241
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год641110330
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год110155241
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год641110330
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год110155241
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год641110330
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год110155241
32003 Величина капитала на 31111111
32007 Величина капитала на 31192118111326
32008 Величина капитала на 31193218221337
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))641110330
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)641110330
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))641110330
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)641110330
33003 Величина капитала на 31111111
33007 Величина капитала на 31256219211656
33008 Величина капитала на 31257319321667
36003 Чистые активы на 31257319321667
36004 Чистые активы на 31193218221337
41103 Поступления – всего за отчетный год1109576267505
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1109576267505
41203 Платежи – всего за отчетный год1088070517465
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год836660975932
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1465954733
41293 Прочие платежи за отчетный год10490800
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год21557540
43203 Платежи – всего за отчетный год2505500
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год2501370
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-250-5500
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-352540

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ВитаФарм"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ВитаФарм"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ВитаФарм"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (641)/Стоимость активов (3306) = 19.39 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ВитаФарм"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (641)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8626+1566+0) = 6.29 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ВитаФарм"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (641)/Выручка (10833) = 5.92 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ВитаФарм"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (641)/Выручка (10833) = 5.92 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ВитаФарм"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.64

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ВитаФарм"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ВитаФарм"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ВитаФарм"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ВитаФарм"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.778

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.194

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.194

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.51

Индекс Альтмана Z = 10.725

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ВитаФарм"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.15), коэффициент быстрой ликвидности (0.15), коэффициент текущей ликвидности (1.64), коэффициент наличия собственных средств (0.78), рентабельность продукции (5.92%), рентабельность компании (5.92%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ВитаФарм"