Общество с ограниченной ответственностью "Краснослободский хлебозавод" (решение о ликвидации) ИНН:1314097612 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:76380175 ОКВЭД:15.13.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года167430423169
11504 Основные средства на конец предыдущего года304231693845
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года167430423169
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года304231693845
12103 Запасы на конец отчетного года48256281
12104 Запасы на конец предыдущего года256281569
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года153438204
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года438204148
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года325349
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года534924
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года233747534
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года747534741
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года190737893703
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года378937034586
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года151515
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года151510
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года46225971244
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года25971244-1545
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года47726121800
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года26121800-1535
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года143011771903
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года117719036121
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года143011771903
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года117719036121
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года190737893703
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года378937034586
21103 Выручка за отчетный год132171616267
21104 Выручка за предыдущий год7161626711725
21203 Себестоимость продаж за отчетный год85945645023
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4564502313270
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год46225971244
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год25971244-1545
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год46225971244
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год25971244-1545
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год46225971244
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год25971244-1545
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год46225971244
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год25971244-1545
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год46225971244
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год25971244-1545

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Краснослободский хлебозавод" (решение о ликвидации)

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Краснослободский хлебозавод" (решение о ликвидации)

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Краснослободский хлебозавод" (решение о ликвидации)

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (462)/Стоимость активов (1907) = 24.23 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Краснослободский хлебозавод" (решение о ликвидации)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (462)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (859+0+0) = 53.78 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Краснослободский хлебозавод" (решение о ликвидации)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (462)/Выручка (1321) = 34.97 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Краснослободский хлебозавод" (решение о ликвидации)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (462)/Выручка (1321) = 34.97 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Краснослободский хлебозавод" (решение о ликвидации)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Краснослободский хлебозавод" (решение о ликвидации)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Краснослободский хлебозавод" (решение о ликвидации)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Краснослободский хлебозавод" (решение о ликвидации)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.25

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.25<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Краснослободский хлебозавод" (решение о ликвидации)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.628

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.242

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.242

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.334

Х5 = Выручка/Активы = 0.693

Индекс Альтмана Z = 1.338

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.338<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Краснослободский хлебозавод" (решение о ликвидации)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.13), коэффициент текущей ликвидности (0.16), коэффициент наличия собственных средств (0.25), рентабельность продукции (34.97%), рентабельность компании (34.97%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*1+0.1*1=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Краснослободский хлебозавод" (решение о ликвидации)