ООО "Алькай" ИНН:1315000239 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91675347 ОКВЭД:74.82

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года3024677237393647
12104 Запасы на конец предыдущего года6772373936471464
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3940100914432898
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1009144328982242
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года153543666107
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года43666107307
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8499782458480
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7824584866520
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8499782460837189
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7824608371894866
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года443443330
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3443334330
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года54354343443
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года354343443101
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года6402685854106259
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года6858541062593670
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2043612330487
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6123304871095
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8445747057400
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7470574067460
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8499782460837189
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7824608371894866
21103 Выручка за отчетный год394668269145626880
21104 Выручка за предыдущий год82691456268801518
21203 Себестоимость продаж за отчетный год393988174124305821
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год81741243355411040
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год689521320
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год95212913390
22203 Управленческие расходы за отчетный год13176660
22204 Управленческие расходы за предыдущий год173142800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год557814660
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год78181510590
23404 Прочие доходы за предыдущий год44001367
23504 Прочие расходы за предыдущий год9516756051656
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год55273650
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год271404540
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год111632103
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год16282198
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4411333433
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1111243391
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год44113330
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год111124330
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 3134433300
32008 Величина капитала на 3135434300
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))441100
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)441100
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))441100
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)441100
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 314434400
33008 Величина капитала на 315435400
36003 Чистые активы на 3154000
36004 Чистые активы на 31354000
41103 Поступления – всего за отчетный год42837000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год42127000
41193 Прочие поступления за отчетный год710000
41203 Платежи – всего за отчетный год40887000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год39973000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год100000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год31000
41293 Прочие платежи за отчетный год783000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1950000
43103 Поступления – всего за отчетный год126000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год126000
43203 Платежи – всего за отчетный год584000
43293 Прочие платежи за отчетный год584000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-458000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период1492000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (44)/Стоимость активов (8499) = 0.52 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (55)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (39398+0+13) = 0.14 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (55)/Выручка (39466) = 0.14 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (44)/Выручка (39466) = 0.11 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.65

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.65<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.76

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.006

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.006

Индекс Альтмана Z = 5.049

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.18), коэффициент быстрой ликвидности (0.65), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (0.14%), рентабельность компании (0.11%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники