Акционерное общество "Агрофирма "Октябрьская" ИНН:1315012925 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:05377815 ОКВЭД:01.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года96969696
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года969696121
11503 Основные средства на конец отчетного года3093104318059630568822786817
11504 Основные средства на конец предыдущего года3180596305688227868172543198
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года15322910997594764103666
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года10997594764103666153766
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года464692141837394369413995
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года141837394369413995416499
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3711121343250435461113304574
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3432504354611133045743113584
12103 Запасы на конец отчетного года1926115182365215781061202513
12104 Запасы на конец предыдущего года182365215781061202513915905
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года753571411177254321241494
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года411177254321241494221192
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года550000150000110100110100
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года15000011010011010050050
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года691007568715212403240021
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года568715212403240021191060
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3920693295354421549301794128
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2953544215493017941281378207
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7631814638604857010415098702
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6386048570104150987024491791
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года260025260025260025260025
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года260025260025260025260025
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года3515351535153515
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года3515351535153515
13603 Резервный капитал на конец отчетного года18040180401804018040
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года18040180401804018040
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года7111213579084150376534302476
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5790841503765343024763639460
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года7392793607242153192334584056
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6072421531923345840563921040
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года65031497139594242540
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года31497139594242540342904
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года13176161542249315840
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года16154224931584017624
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1382647651162087258380
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года47651162087258380360528
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года51205553981009853632
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года55398100985363263632
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года158698196930196245191016
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года196930196245191016141509
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года15292136481337811618
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года1364813378116185082
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года225195265976219721256266
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года265976219721256266210223
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7631814638604857010415098702
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6386048570104150987024491791
21103 Выручка за отчетный год5397395389137136193873735581
21104 Выручка за предыдущий год3891371361938737355813188220
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4152766306740329368592915117
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3067403293685929151172530276
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1244629823968682528820464
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год823968682528820464657944
22103 Коммерческие расходы за отчетный год185186175180161832150351
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год175180161832150351128224
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1059443648788520696670113
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год648788520696670113529720
23104 Доходы от участия в других организациях за предыдущий год15211900440032524
23203 Проценты к получению за отчетный год492214291357710842
23204 Проценты к получению за предыдущий год2142913577108424267
23303 Проценты к уплате за отчетный год33795692095734702
23304 Проценты к уплате за предыдущий год9569209573470249429
23403 Прочие доходы за отчетный год44047221117018186162388
23404 Прочие доходы за предыдущий год21117018186162388184053
23503 Прочие расходы за отчетный год116953989966011037685
23504 Прочие расходы за предыдущий год98996601103768548973
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1383117788033644071674959
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год788033644071674959622162
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год62553346821117311782
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год34682111731178211280
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1320564753351632898663177
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год753351632898663177610882
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1320564753351632898663177
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год753351632898663177610882
32003 Величина капитала на 31260025260025260025260025
32005 Величина капитала на 313515351535153515
32006 Величина капитала на 3118040180401804018040
32007 Величина капитала на 315790841503765343024763639460
32008 Величина капитала на 316072421531923345840563921040
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1320564753351735332663177
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1320564753351735332663177
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))13205647533516328980
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)13205647533516328980
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))192163155161
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)192163155161
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))19201550
33278 Дивиденды (ИТОГО)19201550
33003 Величина капитала на 31260025260025260025260025
33005 Величина капитала на 313515351535153515
33006 Величина капитала на 3118040180401804018040
33007 Величина капитала на 317111213579084150376534302476
33008 Величина капитала на 317392793607242153192334584056
36003 Чистые активы на 317392793607242153192334584056
36004 Чистые активы на 316072421531923345840563921040
41103 Поступления – всего за отчетный год5636675439789841492144055998
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год5451369419643139574224031237
41193 Прочие поступления за отчетный год18530620146719179224761
41203 Платежи – всего за отчетный год5132313397076639931573930319
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год3935971306953730337973107840
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год677106552798625336490084
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год33795692095734702
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год8154379021049213500
41293 Прочие платежи за отчетный год437356330960302575284193
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год504362427132156057125679
42103 Поступления – всего за отчетный год77319141735252681143862
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год41020600
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год77315214292258143712
42203 Платежи – всего за отчетный год425067150000256518110100
42223 В связи с приобретением акций других организаций (долей участия) за отчетный год25067000
42293 Прочие  платежи за отчетный год400000150000235420110100
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-347748-8265-383733762
43103 Поступления – всего за отчетный год67884530000
43193 Прочие поступления за отчетный год6788000
43203 Платежи – всего за отчетный год41110107855179838110480
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год164163155161
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год30848107692179683110319
43293 Прочие платежи за отчетный год10098000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-34322-62555-179838-110480
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период122292356312-2761848961

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1320564)/Стоимость активов (7631814) = 17.3 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1059443)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4152766+185186+0) = 24.42 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1059443)/Выручка (5397395) = 19.63 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1320564)/Выручка (5397395) = 24.47 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 15.65

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 7.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 3.07

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.493

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.173

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.181

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 30.929

Индекс Альтмана Z = 37.49

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (3.07), коэффициент быстрой ликвидности (7.1), коэффициент текущей ликвидности (15.65), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (19.63%), рентабельность компании (24.47%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники