ООО "БОЛОТНИКОВСКОЕ" ИНН:1315099901 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:21655277 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года17000175611751517784
11504 Основные средства на конец предыдущего года17561175151778417630
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1700017561175150
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1756117515177840
12103 Запасы на конец отчетного года16379144681363514245
12104 Запасы на конец предыдущего года14468136351424513567
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года75262615871607
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года626158716071557
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8286355
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года863557
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1721315180152250
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1518015225159070
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года34213327413274033691
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года32741327403369132761
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1536412882120980
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1288212039119730
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года15374128921210811951
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года12892120491198310782
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года2527308836864384
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года3088368643844984
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2527308836860
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3088368643840
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года16312167611694617356
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года16761170051732416995
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1631216761169460
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1676117005173240
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года34213327413274033691
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года32741327403369132761
21103 Выручка за отчетный год22746186251639516009
21104 Выручка за предыдущий год18625163951600916656
21203 Себестоимость продаж за отчетный год20513176211581914982
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год17621158191451314745
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год223310045760
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год100457614960
22103 Коммерческие расходы за отчетный год3813343060
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3343064690
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год18526702700
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год67027010270
23403 Прочие доходы за отчетный год914502624402
23404 Прочие доходы за предыдущий год5026244021852
23503 Прочие расходы за отчетный год250295769228
23504 Прочие расходы за предыдущий год295769228229
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год25168771250
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год87712512010
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3434032
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год342700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год24828431251169
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год8439812013534
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год24828431250
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год8439812010
32003 Величина капитала на 31101000
32007 Величина капитала на 3112882000
32008 Величина капитала на 3112892000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2482000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)2482000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2482000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)2482000
33003 Величина капитала на 31101000
33007 Величина капитала на 3115364000
33008 Величина капитала на 3115374000
36003 Чистые активы на 31153741289200
36004 Чистые активы на 31128921204900
41103 Поступления – всего за отчетный год191051584900
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год182161535500
41193 Прочие поступления за отчетный год88949400
41203 Платежи – всего за отчетный год191091576600
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год9253749400
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год6048516900
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год3559292700
41293 Прочие платежи за отчетный год24917600
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год48300
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период48300
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год86000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2482)/Стоимость активов (34213) = 7.25 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1852)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (20513+381+0) = 8.86 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1852)/Выручка (22746) = 8.14 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2482)/Выручка (22746) = 10.91 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.06

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.06<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.026

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.073

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.074

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.816

Индекс Альтмана Z = 1.763

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.763<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.05), коэффициент текущей ликвидности (1.06), коэффициент наличия собственных средств (0.45), рентабельность продукции (8.14%), рентабельность компании (10.91%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники