Открытое акционерное общество "Племенной завод "Александровский" ИНН:1315100018 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00508738 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года126129124538104848103828
11504 Основные средства на конец предыдущего года12453810484810382878352
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года113701301
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года137013011
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года126130124539108549104129
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года12453910854910412978353
12103 Запасы на конец отчетного года83097647405967558500
12104 Запасы на конец предыдущего года64740596755850055001
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года930801290023183425760
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года129002318342576010313
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года207146775
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1467751164
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года6348091159
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года480911590
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года176447194223116515104844
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года19422311651510484466478
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года302577318762225064208973
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года318762225064208973144831
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года57291572915729157291
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года57291572915729157291
13603 Резервный капитал на конец отчетного года3164316428612253
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года3164286122531741
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года111246827435998554747
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года82743599855474743102
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года171701143198120137114291
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года143198120137114291102134
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года50144351102334437209
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года35110233443720916955
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года109601147453405092
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года11474534050929380
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года61104465842868442301
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года46584286844230126335
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года21008523943667021900
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года5239436670219004470
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года48463762433918929288
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года76243391892928811264
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года3013433841193
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года3433841193628
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года697721289807624352381
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года128980762435238116362
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года302577318762225064208973
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года318762225064208973144831
21103 Выручка за отчетный год12087910834910279071803
21104 Выручка за предыдущий год1083491027907180363157
21203 Себестоимость продаж за отчетный год96629872169274459274
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год87216927445927453650
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год24250211331004612529
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2113310046125299507
22103 Коммерческие расходы за отчетный год48217748173365
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год177481733652102
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год237682095652299164
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год20956522991647405
23303 Проценты к уплате за отчетный год2099101362294975
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1013622949752648
23403 Прочие доходы за отчетный год120187291145309715
23404 Прочие доходы за предыдущий год72911453097158804
23503 Прочие расходы за отчетный год5127405873551697
23504 Прочие расходы за предыдущий год4058735516973196
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2856023176617512207
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2317661751220710365
24603 Прочее за отчетный год1308512050
24604 Прочее за предыдущий год8512050114
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2843023091605512157
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2309160551215710251
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2843023091605512157
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2309160551215710251
32003 Величина капитала на 3157291572915729157291
32006 Величина капитала на 313164286122531741
32007 Величина капитала на 3182743599855474743102
32008 Величина капитала на 31143198120137114291102134
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2850323091605512157
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)2850323394666312669
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2843023091605512157
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)2843023091605512157
33003 Величина капитала на 3157291572915729157291
33006 Величина капитала на 313164316428612253
33007 Величина капитала на 31111246827435998554747
33008 Величина капитала на 31171701143198120137114291
36003 Чистые активы на 31172002143541120521115484
36004 Чистые активы на 31143541120521115484102762
41103 Поступления – всего за отчетный год838341087879174456757
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год735011015817763847471
41193 Прочие поступления за отчетный год103337206141069286
41203 Платежи – всего за отчетный год1096081005618392371860
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год71731747115238745520
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год21842204831725815025
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год2098101362294975
41293 Прочие платежи за отчетный год13937435480496340
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-2577482267821-15103
42203 Платежи – всего за отчетный год127268692742931501
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год127268692742931501
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-12726-8692-7429-31486
43103 Поступления – всего за отчетный год5052604684445500
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год1802604684445500
43193 Прочие поступления за отчетный год32500000
43203 Платежи – всего за отчетный год118200468440
43293 Прочие платежи за отчетный год11820000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год387060045500
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период206-466392-1089

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (28430)/Стоимость активов (302577) = 9.4 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (23768)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (96629+482+0) = 24.48 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (23768)/Выручка (120879) = 19.66 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (28430)/Выручка (120879) = 23.52 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.53

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.34

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.57

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.423

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.094

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.094

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.312

Индекс Альтмана Z = 5.091

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.34), коэффициент текущей ликвидности (2.53), коэффициент наличия собственных средств (0.57), рентабельность продукции (19.66%), рентабельность компании (23.52%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники