Общество с ограниченной ответственностью "Атемарские строительные материалы" ИНН:1315487510 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:76384658 ОКВЭД:26.52

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года596611116341017
11504 Основные средства на конец предыдущего года111163410171677
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года3430000
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года1188000
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года44585300
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года9396155614871041
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2744148710411751
12103 Запасы на конец отчетного года4797222532542257
12104 Запасы на конец предыдущего года2225325422572970
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года21059226072706430497
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года22607270643049727202
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года35782000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года13889648
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года89648241
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года672632079
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года2632079142
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года61843251843058932771
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года25184305893277130555
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года71239267403207633812
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года27928320763381232306
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-13284-5363892805
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-4175892805357
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-13274-5353902815
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-4165902815367
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года50000000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года50000000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года977584913827
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года5849138273295
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года33536320353068329170
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года32035306832917028644
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года34513320933117432997
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года32093311743299731939
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года71239267403207633812
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года27928320763381232306
21103 Выручка за отчетный год71180753397220378779
21104 Выручка за предыдущий год75339722037877967940
21203 Себестоимость продаж за отчетный год64095670305842264173
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год67030584226417354430
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год708583091378114606
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8309137811460613510
22103 Коммерческие расходы за отчетный год3121116127931745
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1161279317452998
22203 Управленческие расходы за отчетный год15357126751031010277
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1267510310102778113
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-11393-55276782584
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-552767825842399
23203 Проценты к получению за отчетный год782000
23303 Проценты к уплате за отчетный год104101301213
23403 Прочие доходы за отчетный год688202565
23404 Прочие доходы за предыдущий год202565138
23503 Прочие расходы за отчетный год349696533242
23504 Прочие расходы за предыдущий год696533242395
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-11313-62032711134
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-620327111341403
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-24-47-62-191
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-47-62-191-190
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год2239000
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год1188000
24603 Прочее за отчетный год355268266
24604 Прочее за предыдущий год5268266110
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-9109-625587448
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-506787448822
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-9109-625587448
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-506787448822
32003 Величина капитала на 3110101010
32007 Величина капитала на 31-4175892805357
32008 Величина капитала на 31-4165902815367
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))9109625500
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)9109625500
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))9109625500
33218 Убыток (ИТОГО)9109625500
33003 Величина капитала на 3110101010
33007 Величина капитала на 31-13284-5363892805
33008 Величина капитала на 31-13274-5353902815
36003 Чистые активы на 31-13274-5353902815
36004 Чистые активы на 31-4175902815367
41103 Поступления – всего за отчетный год80288766975751067071
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год78199764405416266787
41193 Прочие поступления за отчетный год20892573348284
41203 Платежи – всего за отчетный год95239757945609566824
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год69466516362990742665
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год15752142141331211586
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год122000
41293 Прочие платежи за отчетный год989999441258911955
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-149519031415247
42203 Платежи – всего за отчетный год350004458530
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год35000000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-35000-445-8530
43103 Поступления – всего за отчетный год50000000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год50000000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год50000-4330-480
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период4925562-233

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Атемарские строительные материалы"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Атемарские строительные материалы"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Атемарские строительные материалы"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-9109)/Стоимость активов (71239) = -12.79 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Атемарские строительные материалы"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-11393)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (64095+3121+15357) = -13.8 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Атемарские строительные материалы"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-11393)/Выручка (71180) = -16.01 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Атемарские строительные материалы"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-9109)/Выручка (71180) = -12.8 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Атемарские строительные материалы"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.76

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Атемарские строительные материалы"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.61

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.61<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Атемарские строительные материалы"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Атемарские строительные материалы"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Атемарские строительные материалы"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.397

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.128

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.159

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.157

Х5 = Выручка/Активы = 0.999

Индекс Альтмана Z = 0.613

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Атемарские строительные материалы"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.61), коэффициент текущей ликвидности (0.76), коэффициент наличия собственных средств (-0.19), рентабельность продукции (-16.01%), рентабельность компании (-12.8%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Атемарские строительные материалы"