Открытое акционерное общество "Птицефабрика "Атемарская" ИНН:1315487527 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00624462 ОКВЭД:01.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1445397141715614021231088562
11504 Основные средства на конец предыдущего года1417156140212310885621057133
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года12317312315319854479754
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года1231531985447975428037
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1568570154030916006671429858
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1540309160066714298581252551
12103 Запасы на конец отчетного года988966932054998390877746
12104 Запасы на конец предыдущего года932054998390874528662677
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года563995132021412405491367843
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1320214124054913045801508893
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года79604890228076810
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года489022807681028277
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1806707280551347256
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года72805513472566862
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1741591232996224926992390281
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2329962249269923796282344014
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3310161387027240933663820139
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3870272409336638094863596565
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года96953969539695396953
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года96953969539695396953
13603 Резервный капитал на конец отчетного года1110
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года1110
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года103241917098102462102
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года91709810246210244136
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года200195188663177978159056
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года188663177978159056141090
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1495094188020716811261382431
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1880207168112613830841458871
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1495094188020716811261382431
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1880207168112613830841458871
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года82540791413712211761339160
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года914137122117613281701429708
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7894658872651013086939492
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8872651013086939176566895
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1614872180140222342622278652
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1801402223426222673461996603
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3310161387027240933663820139
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3870272409336638094863596565
21103 Выручка за отчетный год1897235165232015640381393820
21104 Выручка за предыдущий год1652320156403813938201278977
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1879155160365416136201309461
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1603654161362013094611311895
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1808048666-4958284359
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год48666-4958284359-32918
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1808048666-4958284359
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год48666-4958284359-32918
23203 Проценты к получению за отчетный год2101215
23303 Проценты к уплате за отчетный год1928493532148559159657
23304 Проценты к уплате за предыдущий год93532148559159657148320
23403 Прочие доходы за отчетный год116314159113375779317110
23404 Прочие доходы за предыдущий год159113375779317110568218
23503 Прочие расходы за отчетный год102876102917158253223493
23504 Прочие расходы за предыдущий год102917158253223493370990
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год12255113301939718334
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год11330193971833416014
24603 Прочее за отчетный год723645475366
24604 Прочее за предыдущий год645475368405
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год11532106851892217966
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год10685189221796615609
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год11532106851892217966
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год10685189221796615609
32003 Величина капитала на 3196953969539695396953
32006 Величина капитала на 311110
32007 Величина капитала на 3191709810246210244136
32008 Величина капитала на 31188663177978159056141090
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))11532106851892217966
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)11532106851892217966
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))11532106851892217966
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)11532106851892217966
33003 Величина капитала на 3196953969539695396953
33006 Величина капитала на 311111
33007 Величина капитала на 31103241917098102462102
33008 Величина капитала на 31200195188663177978159056
36003 Чистые активы на 31200195188663177978159056
36004 Чистые активы на 31188663177978159056141090
41103 Поступления – всего за отчетный год98284976498413674351944330
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год95226669794911684981831051
41193 Прочие поступления за отчетный год3058367035198937113279
41203 Платежи – всего за отчетный год91298773583514764361629015
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год71879248350010850311248653
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год167825155839150097159454
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год1928493532148559159679
41293 Прочие платежи за отчетный год708629649274961229
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год6986229149-109001315315
43103 Поступления – всего за отчетный год75781400398445761334938
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год75781400398445761334938
43203 Платежи – всего за отчетный год743701622006537831608725
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год743701622006537831608725
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-66792-22161190793-273787
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период3070-1791715997-21467

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (11532)/Стоимость активов (3310161) = 0.35 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (18080)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1879155+0+0) = 0.96 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (18080)/Выручка (1897235) = 0.95 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (11532)/Выручка (1897235) = 0.61 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.15

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.15<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.43

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.288

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.064

Индекс Альтмана Z = 1.993

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.993<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.43), коэффициент текущей ликвидности (1.15), коэффициент наличия собственных средств (0.06), рентабельность продукции (0.95%), рентабельность компании (0.61%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники