Общество с ограниченной ответственностью "Натали" ИНН:1315487894 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:93393311 ОКВЭД:52.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года660400400
12104 Запасы на конец предыдущего года400400400
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года505080
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года660450450
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года450450480
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года660450450
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года450450480
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года300300300
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года300300300
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года100100180
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года300400400
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года400400480
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3605050
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года50500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3605050
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года50500
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года660450450
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года450450480
21103 Выручка за отчетный год120013001320
21104 Выручка за предыдущий год130013201470
21203 Себестоимость продаж за отчетный год100010801100
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год108011001220
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год200220220
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год220220250
22103 Коммерческие расходы за отчетный год605050
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год505030
22203 Управленческие расходы за отчетный год554530
22204 Управленческие расходы за предыдущий год453040
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год85125140
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год125140180
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год85125140
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год125140180
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год85125140
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год125140180
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год85125140
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год125140180

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Натали"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Натали"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Натали"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (85)/Стоимость активов (660) = 12.88 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Натали"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (85)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1000+60+55) = 7.62 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Натали"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (85)/Выручка (1200) = 7.08 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Натали"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (85)/Выручка (1200) = 7.08 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Натали"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.83

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Натали"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Натали"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Натали"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Натали"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.455

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.129

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.129

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.833

Индекс Альтмана Z = 5.147

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Натали"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (1.83), коэффициент наличия собственных средств (0.45), рентабельность продукции (7.08%), рентабельность компании (7.08%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Натали"