Общество с ограниченной ответственностью "Любава" ИНН:1315487904 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:93393328 ОКВЭД:52.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года800380400
12104 Запасы на конец предыдущего года3804000
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года50800
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года800430480
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4304800
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года800430480
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4304800
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года300300300
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3003000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года10050180
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года501800
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года400350480
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3504800
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года400800
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года400800
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года800430480
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4304800
21103 Выручка за отчетный год120013501400
21104 Выручка за предыдущий год135014000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год100011251150
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год112511500
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год200225250
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2252500
22103 Коммерческие расходы за отчетный год403540
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год35400
22203 Управленческие расходы за отчетный год402530
22204 Управленческие расходы за предыдущий год25300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год120165180
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1651800
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год120165180
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1651800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год120165180
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1651800
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год120165180
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1651800

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Любава"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Любава"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Любава"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (120)/Стоимость активов (800) = 15 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Любава"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (120)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1000+40+40) = 11.11 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Любава"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (120)/Выручка (1200) = 10 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Любава"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (120)/Выручка (1200) = 10 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Любава"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Любава"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Любава"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Любава"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Любава"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.5

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.15

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.15

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1

Индекс Альтмана Z = 5.827

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Любава"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (2), коэффициент наличия собственных средств (0.5), рентабельность продукции (10%), рентабельность компании (10%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Любава"