ООО "РУСЛАН" ИНН:1315488094 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:93398403 ОКВЭД:52.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года2364037150
12104 Запасы на конец предыдущего года4034606285
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года128616
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года166101463
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года27210136
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года106120
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года63615827172
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6756827748
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года63615827172
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6756827774
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года51214173919
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5105053017
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года12416516
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года16517716
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1241653253
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1651774757
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года63615827172
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6756827774
21103 Выручка за отчетный год373266666104
21104 Выручка за предыдущий год666661044971
21203 Себестоимость продаж за отчетный год380350264618
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год662853003621
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-7116401486
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год388041350
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-71945925
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год38167944
23403 Прочие доходы за отчетный год7300
23504 Прочие расходы за предыдущий год332329
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2912902
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5144915
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2912902
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5144915

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2)/Стоимость активов (636) = 0.31 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-71)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3803+0+0) = -1.87 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-71)/Выручка (3732) = -1.9 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2)/Выручка (3732) = 0.05 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.13

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.23

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.805

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.129

Индекс Альтмана Z = 9.646

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.19), коэффициент быстрой ликвидности (3.23), коэффициент текущей ликвидности (5.13), коэффициент наличия собственных средств (0.81), рентабельность продукции (-1.9%), рентабельность компании (0.05%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники