Общество с ограниченной ответственностью "Строй-сила" ИНН:1315488680 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86225240 ОКВЭД:26.61

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4387167
11504 Основные средства на конец предыдущего года87131152
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года43870
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года871310
12103 Запасы на конец отчетного года47682080123
12104 Запасы на конец предыдущего года20802491153
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года17352089969
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года209056043
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2775928
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года59396212
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года678042280
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года422912050
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года682343161287
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года431613361560
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года134300
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года113700
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года13631157979
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1157880969
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года8508500
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года850067
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года46102309308
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2309456524
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года546031590
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года31594560
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года682343161287
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года431613361560
21103 Выручка за отчетный год6365126199923
21104 Выручка за предыдущий год12619714211487
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5188122329878
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11357700910486
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год11773870
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год12621330
22103 Коммерческие расходы за отчетный год87900
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год87500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2983870
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3871330
23404 Прочие доходы за предыдущий год700
23503 Прочие расходы за отчетный год364843
23504 Прочие расходы за предыдущий год48420
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2623460
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год346910
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год52691
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год691842
24603 Прочее за отчетный год400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2062771
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год27773959
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год20600
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год27700

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Строй-сила"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Строй-сила"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Строй-сила"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (206)/Стоимость активов (6823) = 3.02 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Строй-сила"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (298)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5188+879+0) = 4.91 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Строй-сила"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (298)/Выручка (6365) = 4.68 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Строй-сила"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (206)/Выручка (6365) = 3.24 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Строй-сила"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.24

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.24<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Строй-сила"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.37

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Строй-сила"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Строй-сила"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Строй-сила"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.318

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.03

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.038

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.25

Х5 = Выручка/Активы = 0.933

Индекс Альтмана Z = 1.408

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.408<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Строй-сила"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.37), коэффициент текущей ликвидности (1.24), коэффициент наличия собственных средств (0.2), рентабельность продукции (4.68%), рентабельность компании (3.24%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Строй-сила"