Ромодановское районное потребительское общество ИНН:1316015326 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:01705286 ОКВЭД:52.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года230902063406638
11504 Основные средства на конец предыдущего года2063421571013389
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года845037
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года4545037
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2309820679216260
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2067921616216160
12103 Запасы на конец отчетного года6393602511265167
12104 Запасы на конец предыдущего года60251067610676125
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9532103057111851
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1030510026574121
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года331412144
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года144343581
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года585675490
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года5676346340
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1601616911193760
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1691121379213790
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года39114375904100218737
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года37590429954299518253
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1001001000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1001001000
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1120311159110400
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года1115911106111060
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-11687-643615470
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-6436-1842-18420
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-3844823126876903
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4823936493646878
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года882121553183106
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года215531833183106
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года8821215531830
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2155318331830
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года11290145661240411199
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года14566167521675210742
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года193871604612728529
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года160461369613696527
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3067730612251320
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3061230448304480
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года39114375904100218737
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года37590429954299518253
21103 Выручка за отчетный год299196448176923830
21104 Выручка за предыдущий год644817692379652712
21203 Себестоимость продаж за отчетный год208274920859147481
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год492085914762203315
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год909215273177760
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1527317776174490
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1028613321144890
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1332114489130220
22203 Управленческие расходы за отчетный год14623744790
22204 Управленческие расходы за предыдущий год3744794810
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2656157828080
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1578280839460
23303 Проценты к уплате за отчетный год1708193920630
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1939206320710
23403 Прочие доходы за отчетный год3615000
23503 Прочие расходы за отчетный год139819661868206
23504 Прочие расходы за предыдущий год196618681565517
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2147-2327-11230
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2327-11233100
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4723889439
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2386584013
24603 Прочее за отчетный год88291700
24604 Прочее за предыдущий год91782900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3076-3482-2017104
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-3482-2017-530-133
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-3076-3482-20170
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-3482-2017-5300
32003 Величина капитала на 3110010000
32005 Величина капитала на 31111591110600
32007 Величина капитала на 31-6436-184200
32008 Величина капитала на 314823936400
33105 Увеличение капитала - всего (Добавочный капитал)475300
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3076-348200
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)3029-342900
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3076-348200
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)3076-348200
33135 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Добавочный капитал)475300
33138 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО)475300
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1559111200
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)1559111200
33003 Величина капитала на 3110010000
33005 Величина капитала на 3168901115900
33007 Величина капитала на 31-6046-643600
33008 Величина капитала на 31944482300
41103 Поступления – всего за отчетный год562787887500
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год556147736100
41193 Прочие поступления за отчетный год664151400
41203 Платежи – всего за отчетный год532407501200
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год443696285500
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год3944462400
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год3005277900
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год1036000
41293 Прочие платежи за отчетный год886475400
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год3038386300
43103 Поступления – всего за отчетный год1612763100
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год1612763100
43203 Платежи – всего за отчетный год46311114600
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год4631000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-3019-351500
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период19-2900

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Ромодановское районное потребительское общество

Прибыль

Прибыль Ромодановское районное потребительское общество

Чистые активы

Чистые активы Ромодановское районное потребительское общество

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-3076)/Стоимость активов (39114) = -7.86 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Ромодановское районное потребительское общество

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2656)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (20827+10286+1462) = -8.15 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Ромодановское районное потребительское общество

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2656)/Выручка (29919) = -8.88 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Ромодановское районное потребительское общество

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-3076)/Выручка (29919) = -10.28 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Ромодановское районное потребительское общество

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.52

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Ромодановское районное потребительское общество

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.31

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Ромодановское районное потребительское общество

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Ромодановское районное потребительское общество

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Ромодановское районное потребительское общество

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.086

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.079

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.055

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.01

Индекс Альтмана Z = -1.202

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Ромодановское районное потребительское общество

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.31), коэффициент текущей ликвидности (0.52), коэффициент наличия собственных средств (-0.01), рентабельность продукции (-8.88%), рентабельность компании (-10.28%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Ромодановское районное потребительское общество

Еще предприятия