ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАКРОТРЕЙД" ИНН:1316101649 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12945757 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3550432931
11504 Основные средства на конец предыдущего года3293116211
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3550470512
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3293127182
12103 Запасы на конец отчетного года60
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года402980
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года375810
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года321325
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3252362
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года40625325
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года379062362
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7612970837
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7083729544
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года41724048
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года40483087
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года7036766789
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года667890
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года7036766789
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года667890
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года15900
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года15900
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7612970837
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7083729544
21103 Выручка за отчетный год53674400
21104 Выручка за предыдущий год44003943
21203 Себестоимость продаж за отчетный год49893176
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3176919
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3781224
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год12243024
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3781224
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год12243024
23403 Прочие доходы за отчетный год50
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3831224
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год12243024
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год259263
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год263237
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год124961
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год9612787

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАКРОТРЕЙД"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАКРОТРЕЙД"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАКРОТРЕЙД"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (124)/Стоимость активов (76129) = 0.16 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАКРОТРЕЙД"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (378)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4989+0+0) = 7.58 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАКРОТРЕЙД"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (378)/Выручка (5367) = 7.04 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАКРОТРЕЙД"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (124)/Выручка (5367) = 2.31 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАКРОТРЕЙД"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 25.55

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАКРОТРЕЙД"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 25.55

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАКРОТРЕЙД"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАКРОТРЕЙД"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАКРОТРЕЙД"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.513

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.005

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.058

Индекс Альтмана Z = 3.466

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАКРОТРЕЙД"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.2), коэффициент быстрой ликвидности (25.55), коэффициент текущей ликвидности (25.55), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (7.04%), рентабельность компании (2.31%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАКРОТРЕЙД"