Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом Сельхозагрегат" ИНН:1316102201 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:48658855 ОКВЭД:50.30.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2442238323742262
11504 Основные средства на конец предыдущего года238323742262613
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2442238323740
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2383237422620
12103 Запасы на конец отчетного года1207919420116468822
12104 Запасы на конец предыдущего года194201164688224847
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9066745184826724
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7451848267242579
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года293764252862
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года764252862115
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2143827635203800
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2763520380164080
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года23880300182275418670
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3001822754186708824
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2323230
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2323230
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года179000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года262123686980
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года23686983200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года28232391721343
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2391721343203
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года11019115521753813035
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1155217538130354828
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года100381607544955292
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1607544955292879
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2105727627220330
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2762722033183270
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года23880300182275418670
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3001822754186708824
21103 Выручка за отчетный год32412579844328930106
21104 Выручка за предыдущий год57984432893010618799
21203 Себестоимость продаж за отчетный год30718525584057127985
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год52558405712798517149
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1694542627180
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5426271821210
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1694542627180
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5426271821210
23403 Прочие доходы за отчетный год256000
23503 Прочие расходы за отчетный год1634333922461946
23504 Прочие расходы за предыдущий год3339224619461554
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год31620874720
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год20874721750
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год634179435
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год417943519
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2531670378140
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год167037814077
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год25316703780
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год16703781400
32003 Величина капитала на 312323230
32007 Величина капитала на 3123686983200
32008 Величина капитала на 3123917213430
33105 Увеличение капитала - всего (Добавочный капитал)179000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))25316703780
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)43216703780
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))25316703780
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)25316703780
33125 Переоценка имущества (Добавочный капитал)179000
33128 Переоценка имущества (ИТОГО)179000
33003 Величина капитала на 312323230
33005 Величина капитала на 31179000
33007 Величина капитала на 31262123686980
33008 Величина капитала на 31282323917210
36003 Чистые активы на 31282323917210
36004 Чистые активы на 3123917213430
41103 Поступления – всего за отчетный год4838885553618090
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год4159381791522230
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год3273022520
41193 Прочие поступления за отчетный год6468346093340
41203 Платежи – всего за отчетный год4832679275656300
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год3865772841552850
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год3593433760
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год361181700
41293 Прочие платежи за отчетный год9274597397990
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год626278-38210
43103 Поступления – всего за отчетный год3000078000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год3000078000
43203 Платежи – всего за отчетный год3533576645890
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год3533045890
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-533-576632110
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-471512-6100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом Сельхозагрегат"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом Сельхозагрегат"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом Сельхозагрегат"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (253)/Стоимость активов (23880) = 1.06 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом Сельхозагрегат"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1694)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (30718+0+0) = 5.51 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом Сельхозагрегат"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1694)/Выручка (32412) = 5.23 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом Сельхозагрегат"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (253)/Выручка (32412) = 0.78 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом Сельхозагрегат"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.02

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.02<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом Сельхозагрегат"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.44

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом Сельхозагрегат"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом Сельхозагрегат"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом Сельхозагрегат"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.477

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.011

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.013

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.134

Индекс Альтмана Z = 3.393

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом Сельхозагрегат"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.44), коэффициент текущей ликвидности (1.02), коэффициент наличия собственных средств (0.12), рентабельность продукции (5.23%), рентабельность компании (0.78%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом Сельхозагрегат"