Товарищество на вере "ООО "Комсомолец" и Компания" ИНН:1316104505 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:51157418 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года127449142472149520161471
11504 Основные средства на конец предыдущего года142472149520161470165492
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года4840448404140120183592
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года48404140120183592102620
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года4017421984225826735
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года219842258267354924
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года216027212860312222351797
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года212860312222351797273036
12103 Запасы на конец отчетного года12211110492910674266817
12104 Запасы на конец предыдущего года1049291067426681785816
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года16519522603258392124626
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2260325839212462688876
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года552866483895392860
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года66483895392860125810
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года32462089013309
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6208901330911723
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года115682972111
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года293158349797205006297684
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года349797205006297684312336
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года509185562657517228649481
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года562657517228649481585372
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года14349143491434914349
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года14349143491434914349
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1622162216221622
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года1622162216221622
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года85859827378685986730
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года82737868598673070745
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10183098708102830102701
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года9870810283010270186716
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года39850400915928871765
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года40091592887176589485
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года17244229192357023982
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года22919235702398222062
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года57094630108285895747
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года630108285895747111547
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года17516914297910270098703
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1429791027009870363567
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года175092257960228840352330
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года257960228840352330323542
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года350261400939331540451033
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года400939331540451033387109
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года509185562657517228649481
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года562657517228649481585372
21103 Выручка за отчетный год19288712742396761134959
21104 Выручка за предыдущий год12742396761134959139183
21203 Себестоимость продаж за отчетный год17977412727684829126149
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12727684829126149122807
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год13113147119328810
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год14711932881016376
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год13113147119328810
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год14711932881016376
23303 Проценты к уплате за отчетный год1810657291830917661
23304 Проценты к уплате за предыдущий год5729183091766116932
23403 Прочие доходы за отчетный год1386076421539330372
23404 Прочие доходы за предыдущий год7642153933037223597
23503 Прочие расходы за отчетный год5496563084775297
23504 Прочие расходы за предыдущий год5630847752977665
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3371-357053916224
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-35705391622415376
24603 Прочее за отчетный год249552410239
24604 Прочее за предыдущий год552410239253
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3122-412212915985
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-41221291598515123
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3122-412212915985
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-41221291598515123
32003 Величина капитала на 3114349143491434914349
32005 Величина капитала на 311622162216221622
32007 Величина капитала на 3182737868598673070745
32008 Величина капитала на 319870810283010270186716
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3122012915985
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)3122012915985
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3122012915985
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)3122012915985
33003 Величина капитала на 3114349143491434914349
33005 Величина капитала на 311622162216221622
33007 Величина капитала на 3185859827378685986730
33008 Величина капитала на 3110183098708102830102701
36003 Чистые активы на 3110183098708102830102700
36004 Чистые активы на 319870810283010270186716
41103 Поступления – всего за отчетный год8350276602193908262621
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год6984766623178204233067
41193 Прочие поступления за отчетный год1365599791570429554
41203 Платежи – всего за отчетный год1154801224111929030
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год73910917001460100
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год2091117725165700
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год3642056174260
41293 Прочие платежи за отчетный год2029510930128970
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-31978-458091005262621
42103 Поступления – всего за отчетный год367310834870762204
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год10000
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год322210834870762204
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год441000
42203 Платежи – всего за отчетный год24231444271029345666
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год2423144425482580337
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год1250-13359-22322-283462
43103 Поступления – всего за отчетный год103040835705947799636
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год103040832705606099636
43203 Платежи – всего за отчетный год72608246725057977209
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год72608246725047977209
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год3043258898889822427
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-296-270-124191586

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Товарищество на вере "ООО "Комсомолец" и Компания"

Прибыль

Прибыль Товарищество на вере "ООО "Комсомолец" и Компания"

Чистые активы

Чистые активы Товарищество на вере "ООО "Комсомолец" и Компания"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3122)/Стоимость активов (509185) = 0.61 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Товарищество на вере "ООО "Комсомолец" и Компания"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (13113)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (179774+0+0) = 7.29 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Товарищество на вере "ООО "Комсомолец" и Компания"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (13113)/Выручка (192887) = 6.8 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Товарищество на вере "ООО "Комсомолец" и Компания"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3122)/Выручка (192887) = 1.62 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Товарищество на вере "ООО "Комсомолец" и Компания"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.96

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Товарищество на вере "ООО "Комсомолец" и Компания"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.61

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.61<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Товарищество на вере "ООО "Комсомолец" и Компания"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Товарищество на вере "ООО "Комсомолец" и Компания"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Товарищество на вере "ООО "Комсомолец" и Компания"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.232

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.006

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.007

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.25

Индекс Альтмана Z = 1.851

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.851<2.6)

Оценка риска банкротства Товарищество на вере "ООО "Комсомолец" и Компания"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.61), коэффициент текущей ликвидности (0.96), коэффициент наличия собственных средств (0.2), рентабельность продукции (6.8%), рентабельность компании (1.62%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Товарищество на вере "ООО "Комсомолец" и Компания"