Общество с ограниченной ответственностью "Ромодановосахар" ИНН:1316105890 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:76381559 ОКВЭД:15.83

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1588972136553011947651145779
11504 Основные средства на конец предыдущего года1365530119476511457791048536
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года1559472155947215584421557116
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года1559472155844215571162325541
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года137269368171333574268817
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3148444306227131213783036469
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3062271312137830364693642894
12103 Запасы на конец отчетного года2050084146892516192241527688
12104 Запасы на конец предыдущего года1468925161922415276881222768
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года5233000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1862144216963314564161306745
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года216963314564161306745903999
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года12186511126135854790
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1112613585479015472
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1455416829874553
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года41682987455317793
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4040781365385241293733792222
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3653852412937337922222450208
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7189225671612372507516828691
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6716123725075168286916093102
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10010010010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1001001010
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года900900900900
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года900900900900
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1674440160918715887971565108
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1609187158879715651081536155
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1675440161018715897971566018
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1610187158979715660181537065
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1413762160711217399821845385
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1607112173998218453851817650
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1413762160711217399821845385
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1607112173998218453851817650
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1567639141454215605381652125
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1414542156053816521251357178
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2516667203233723087731713398
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2032337230877317133981330425
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года15717161001686717633
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года16100168671763318400
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года35845347943413232384
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4100023349882439209723417288
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3498824392097234172882738387
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7189225671612372507516828691
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6716123725075168286916093102
21103 Выручка за отчетный год4138588280862722857212481010
21104 Выручка за предыдущий год2808627228572124810101681062
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2900518256250221567552290480
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2562502215675522904801581400
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1238070246125128966190530
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год24612512896619053099662
22103 Коммерческие расходы за отчетный год118094331553519339679
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год33155351933967921347
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год111997621297093773150851
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2129709377315085178315
23203 Проценты к получению за отчетный год199484058610546063760
23204 Проценты к получению за предыдущий год405861054606376065211
23303 Проценты к уплате за отчетный год243382185606142062135838
23304 Проценты к уплате за предыдущий год18560614206213583886803
23403 Прочие доходы за отчетный год699851188041141472299166
23404 Прочие доходы за предыдущий год188041141472299166119682
23503 Прочие расходы за отчетный год1516263232401169112344096
23504 Прочие расходы за предыдущий год232401169112344096143796
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год80130235902953133843
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год23590295313384332609
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год14229270045914890
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2700459148904907
24603 Прочее за отчетный год64850011610
24604 Прочее за предыдущий год500116100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год65253203902377928953
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год20390237792895327702
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год65253203902377928953
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год20390237792895327702
32003 Величина капитала на 311001001010
32005 Величина капитала на 31900900900900
32007 Величина капитала на 311609187158879715651081536155
32008 Величина капитала на 311610187158979715660181537065
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))65253203902377928953
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)65253203902386928953
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))65253203902377928953
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)65253203902377928953
33003 Величина капитала на 3110010010010
33005 Величина капитала на 31900900900900
33007 Величина капитала на 311674440160918715887971565108
33008 Величина капитала на 311675440161018715897971566018
36003 Чистые активы на 311691156162628215897971583646
36004 Чистые активы на 311626282160665915660181555460
41103 Поступления – всего за отчетный год4397639308026123573242609457
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год3752850290374822493422512164
41193 Прочие поступления за отчетный год64478917651310798297293
41203 Платежи – всего за отчетный год4115319275192524212902892041
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год3395442230652520370952475698
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год150716142349144759169077
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год1120544509614206229198
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год9396145065584888
41293 Прочие платежи за отчетный год44771125650590816213180
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год282320328336-63966-282584
42203 Платежи – всего за отчетный год1112003885556679941116524
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год1112003885556665651116524
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-111200-372985-252729-539564
43103 Поступления – всего за отчетный год86839952393012563911817924
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год86839952393012563911817924
43203 Платежи – всего за отчетный год9287804817409309011006458
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год9287804817409309011006458
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-6038142190325490811466
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период110739-24598795-10682

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Ромодановосахар"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Ромодановосахар"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Ромодановосахар"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (65253)/Стоимость активов (7189225) = 0.91 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Ромодановосахар"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1119976)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2900518+118094+0) = 37.1 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Ромодановосахар"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1119976)/Выручка (4138588) = 27.06 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Ромодановосахар"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (65253)/Выручка (4138588) = 1.58 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Ромодановосахар"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.37

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.37<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ромодановосахар"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ромодановосахар"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ромодановосахар"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Ромодановосахар"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.212

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.009

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.011

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.304

Х5 = Выручка/Активы = 0.576

Индекс Альтмана Z = 0.896

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Ромодановосахар"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.86), коэффициент текущей ликвидности (1.37), коэффициент наличия собственных средств (0.23), рентабельность продукции (27.06%), рентабельность компании (1.58%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Ромодановосахар"