ООО "ЭСТЕТ С" ИНН:1316106365 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:93395480 ОКВЭД:85.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года54320949
11504 Основные средства на конец предыдущего года2094975
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года54320949
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2094975
12103 Запасы на конец отчетного года71143
12104 Запасы на конец предыдущего года1432
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года691126
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года112688
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года832
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года322
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1481571
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года157192
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года691224120
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года224120167
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года198-150
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-15410
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года198-1541
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-154139
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года4202000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года20000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года733979
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3979128
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года49323979
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года23979128
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года691224120
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года224120167
21103 Выручка за отчетный год15887001108
21104 Выручка за предыдущий год70011081194
21203 Себестоимость продаж за отчетный год12897511081
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год75110811169
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год299-5127
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-512725
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год299-5127
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-512725
23503 Прочие расходы за отчетный год793726
23504 Прочие расходы за предыдущий год372626
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год220-881
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-881-1
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год220-881
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-881-1
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год220-881
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-881-1

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (220)/Стоимость активов (691) = 31.84 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (299)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1289+0+0) = 23.2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (299)/Выручка (1588) = 18.83 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (220)/Выручка (1588) = 13.85 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.3

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.29

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.29<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.109

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.318

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.318

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.402

Индекс Альтмана Z = 4.311

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.16), коэффициент текущей ликвидности (0.3), коэффициент наличия собственных средств (0.29), рентабельность продукции (18.83%), рентабельность компании (13.85%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*1+0.1*1=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники