ООО "Европак" ИНН:1316197796 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:99979118 ОКВЭД:21.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года358543646833331
11504 Основные средства на конец предыдущего года364683333126468
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года358543646833331
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года364683333126468
12103 Запасы на конец отчетного года217072346435
12104 Запасы на конец предыдущего года723459977905
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1363966758224
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года684886666947
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года58128305
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года12830524
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года158671403714964
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года142101496814876
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года517205050548295
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года506784829941344
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года506184426740550
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года447174047140722
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года45735437379
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года354373790
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года45735437379
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года354373790
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года45700
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6452238366
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1962449622
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6452695366
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2419449622
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года517205050548295
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года506784829941344
21103 Выручка за отчетный год626854657326219
21104 Выручка за предыдущий год465732678723148
21203 Себестоимость продаж за отчетный год551294113725131
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год411122552519903
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год755654361088
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год546112623245
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год755654361088
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год546112623245
23303 Проценты к уплате за отчетный год217850895
23304 Проценты к уплате за предыдущий год8508950
23403 Прочие доходы за отчетный год1011138
23404 Прочие доходы за предыдущий год132063
23503 Прочие расходы за отчетный год990299246
23504 Прочие расходы за предыдущий год2992852000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6450428885
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4313853308
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год548491257
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год163254202
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год59023797-172
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4150-1693106

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5902)/Стоимость активов (51720) = 11.41 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (7556)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (55129+0+0) = 13.71 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (7556)/Выручка (62685) = 12.05 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5902)/Выручка (62685) = 9.42 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 24.6

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 21.24

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.294

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.114

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.125

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 45.933

Х5 = Выручка/Активы = 1.212

Индекс Альтмана Z = 21.197

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (21.24), коэффициент текущей ликвидности (24.6), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (12.05%), рентабельность компании (9.42%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.15

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники