АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "РЕДАКЦИЯ ГАЗЕТЫ "ПОБЕДА" ИНН:1316197919 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:99987783 ОКВЭД:22.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года155248342
11504 Основные средства на конец предыдущего года248342435
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года155248342
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года248342435
12103 Запасы на конец отчетного года2072
12104 Запасы на конец предыдущего года721
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года337663551
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года663551536
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3018189
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1818916
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года387688742
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года688742553
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5429361084
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9361084988
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года331362563
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года362563543
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года331362563
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года362563543
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года185815
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года58158
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года190399482
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года399482419
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года311724
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года1172418
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года211574521
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года574521445
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5429361084
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9361084988
21103 Выручка за отчетный год227519301857
21104 Выручка за предыдущий год193018571836
21203 Себестоимость продаж за отчетный год416235413239
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год354132392837
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1887-1611-1382
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1611-1382-1001
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1887-1611-1382
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1611-1382-1001
23403 Прочие доходы за отчетный год209315711535
23404 Прочие доходы за предыдущий год157115351613
23503 Прочие расходы за отчетный год20513596
23504 Прочие расходы за предыдущий год13596101
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1-17557
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-17557511
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год322538
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год253841
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-31-20019
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-20019470
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-31-20019
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-20019470
32007 Величина капитала на 313625630
32008 Величина капитала на 313625630
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))312000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)312000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))312000
33218 Убыток (ИТОГО)312000
33007 Величина капитала на 313313620
33008 Величина капитала на 313313620
36003 Чистые активы на 313317610
36004 Чистые активы на 3136210450
41103 Поступления – всего за отчетный год462337650
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год229519390
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год6445560
41193 Прочие поступления за отчетный год168412700
41203 Платежи – всего за отчетный год461139360
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год10756260
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год210319820
41293 Прочие платежи за отчетный год143313280
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год12-1710
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период12-1710
62503 Прочие за отчетный год12409500
62003 Поступило средств - всего за отчетный год12409500
63503 Прочие за отчетный год124000
63003 Использовано средств - всего за отчетный год12409500

Финансовый анализ

Продажи

Продажи АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "РЕДАКЦИЯ ГАЗЕТЫ "ПОБЕДА"

Прибыль

Прибыль АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "РЕДАКЦИЯ ГАЗЕТЫ "ПОБЕДА"

Чистые активы

Чистые активы АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "РЕДАКЦИЯ ГАЗЕТЫ "ПОБЕДА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-31)/Стоимость активов (542) = -5.72 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "РЕДАКЦИЯ ГАЗЕТЫ "ПОБЕДА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1887)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4162+0+0) = -45.34 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "РЕДАКЦИЯ ГАЗЕТЫ "ПОБЕДА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1887)/Выручка (2275) = -82.95 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "РЕДАКЦИЯ ГАЗЕТЫ "ПОБЕДА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-31)/Выручка (2275) = -1.36 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "РЕДАКЦИЯ ГАЗЕТЫ "ПОБЕДА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.83

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "РЕДАКЦИЯ ГАЗЕТЫ "ПОБЕДА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "РЕДАКЦИЯ ГАЗЕТЫ "ПОБЕДА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "РЕДАКЦИЯ ГАЗЕТЫ "ПОБЕДА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.61

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "РЕДАКЦИЯ ГАЗЕТЫ "ПОБЕДА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.681

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.057

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.569

Х5 = Выручка/Активы = 4.197

Индекс Альтмана Z = 5.294

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "РЕДАКЦИЯ ГАЗЕТЫ "ПОБЕДА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.14), коэффициент быстрой ликвидности (1.74), коэффициент текущей ликвидности (1.83), коэффициент наличия собственных средств (0.61), рентабельность продукции (-82.95%), рентабельность компании (-1.36%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "РЕДАКЦИЯ ГАЗЕТЫ "ПОБЕДА"