Общество с ограниченной ответственностью "Уют" ИНН:1316197926 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:99988092 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года184170136
12104 Запасы на конец предыдущего года170136100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года114712432212
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года124322121780
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года899056
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9056345
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года142015032404
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года150324042225
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года142015032404
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года150324042225
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года448124126
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года124126148
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года458134136
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года134136158
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года96213691858
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года136918581917
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года96213692268
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года136922682067
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года142015032404
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года150324042225
21103 Выручка за отчетный год618359935822
21104 Выручка за предыдущий год599358225473
21203 Себестоимость продаж за отчетный год607959455819
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год594558195286
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год104483
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год483187
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год104483
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год483187
23403 Прочие доходы за отчетный год365252234
23404 Прочие доходы за предыдущий год252234287
23503 Прочие расходы за отчетный год80220136
23504 Прочие расходы за предыдущий год220136195
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год38980101
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год80101279
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год6582123
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год82123151
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год324-2-22
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2-22128
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год324-2-22
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-2-22128
32007 Величина капитала на 311241260
32008 Величина капитала на 311241360
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))32400
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)32400
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))324-20
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)324-20
33007 Величина капитала на 314481240
33008 Величина капитала на 314481240
36003 Чистые активы на 3145800
36004 Чистые активы на 311341360
41103 Поступления – всего за отчетный год626381560
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год626381560
41203 Платежи – всего за отчетный год626481220
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год260041400
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год238226670
41293 Прочие платежи за отчетный год128213150
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-1340
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-1340

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Уют"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Уют"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Уют"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (324)/Стоимость активов (1420) = 22.82 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Уют"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (104)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6079+0+0) = 1.71 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Уют"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (104)/Выручка (6183) = 1.68 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Уют"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (324)/Выручка (6183) = 5.24 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Уют"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.48

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.48<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Уют"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.28

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Уют"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Уют"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.32

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.32<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Уют"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.323

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.228

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.274

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.476

Индекс Альтмана Z = 5.203

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Уют"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (1.28), коэффициент текущей ликвидности (1.48), коэффициент наличия собственных средств (0.32), рентабельность продукции (1.68%), рентабельность компании (5.24%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Уют"