Общество с ограниченной ответственностью "Закрома" ИНН:1316198091 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86221911 ОКВЭД:51.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года682000
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года20001220
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2609177
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года177272
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года26772177
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года21771492
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года26772177
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года21771492
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года26771941
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1941272
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года23689
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2361220
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года26772177
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года21771492
21103 Выручка за отчетный год1960412685
21104 Выручка за предыдущий год126854130
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1859810846
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год108464081
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год10061839
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год183949
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год10061839
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год183949
23504 Прочие расходы за предыдущий год1790
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год10061660
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год166049
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год151258
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год25846
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год8551402
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год14023

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Закрома"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Закрома"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Закрома"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (855)/Стоимость активов (2677) = 31.94 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Закрома"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1006)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (18598+0+0) = 5.41 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Закрома"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1006)/Выручка (19604) = 5.13 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Закрома"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (855)/Выручка (19604) = 4.36 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Закрома"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Закрома"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Закрома"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Закрома"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Закрома"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.319

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.376

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 13.277

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Закрома"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (5.13%), рентабельность компании (4.36%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Закрома"