Сельскохозяйственный производственный кооператив "Ключ-Сузгарьевский" ИНН:1317029882 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00553710 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года231534248029230013125620
11504 Основные средства на конец предыдущего года248029230013125620113244
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года13131313
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года13131313
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года197303992086597590
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года3039920865975903888
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года231744278441250891223223
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года278441250891223223117145
12103 Запасы на конец отчетного года91588844838373278326
12104 Запасы на конец предыдущего года84483837327832667469
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года28460124001027916381
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года12400102791638165353
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года4500250100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1731245071553010
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года24507155301010992
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1222299933310141697817
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9933310141697817144014
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года353973377774352307321040
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года377774352307321040261159
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года19962199621996219962
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года19962199621996219962
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года10347103471034710347
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года10347103471034710347
13603 Резервный капитал на конец отчетного года280280280280
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года280280280280
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года181208177558138537110273
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года17755813853711027388855
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года211797208147169126140862
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года208147169126140862119444
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года78374100656108109114595
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года10065610810911459598624
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года34295276332456527675
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года27633245652767534761
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года112669128289132674142270
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года128289132674142270133385
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года200012241646610370
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года122416466103704000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года27507290974404127538
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2909744041275384330
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года29507413385050737908
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4133850507379088330
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года353973377774352307321040
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года377774352307321040261159
21103 Выручка за отчетный год17388215659212679096634
21104 Выручка за предыдущий год1565921267909663497881
21203 Себестоимость продаж за отчетный год16330015475711885090411
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1547571188509041179135
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год10582183579406223
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год18357940622318746
22103 Коммерческие расходы за отчетный год897147822522687
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1478225226870
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год968535756883536
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3575688353618746
23303 Проценты к уплате за отчетный год112561664637164563
23304 Проценты к уплате за предыдущий год16646371645635373
23403 Прочие доходы за отчетный год44587577103155127739
23404 Прочие доходы за предыдущий год57710315512773913668
23503 Прочие расходы за отчетный год38608235249945119
23504 Прочие расходы за предыдущий год2352499451196185
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4408390692854021601
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год39069285402160120856
24603 Прочее за отчетный год75848276145
24604 Прочее за предыдущий год482761467
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3650390212826421418
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год39021282642141820849
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3650390212826421418
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год39021282642141820849

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3650)/Стоимость активов (353973) = 1.03 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (9685)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (163300+897+0) = 5.9 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (9685)/Выручка (173882) = 5.57 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3650)/Выручка (173882) = 2.1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.13

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.02

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.268

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.01

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.012

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.49

Индекс Альтмана Z = 3.436

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (1.02), коэффициент текущей ликвидности (4.13), коэффициент наличия собственных средств (0.6), рентабельность продукции (5.57%), рентабельность компании (2.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники