Общество с ограниченной ответственностью "Болдовское" ИНН:1317104650 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:48655093 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2067139713971443
11504 Основные средства на конец предыдущего года1397139714431470
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2067139713970
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1397139714430
12103 Запасы на конец отчетного года3308345234602853
12104 Запасы на конец предыдущего года3452346028532746
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года49102
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года91026
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3312346134700
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3461347028590
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5379485848674302
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4858486743024236
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года3273273270
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3273273270
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1308145314780
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1453147814610
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1635178018051788
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1780180517881880
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года900618317399
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года618317399171
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2844246027452115
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2460274521151830
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3744307830620
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3078306225140
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5379485848674302
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4858486743024236
21103 Выручка за отчетный год22727237522480426594
21104 Выручка за предыдущий год23752248042659426033
21203 Себестоимость продаж за отчетный год18374192632011225856
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год19263201122156725024
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4353448946920
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4489469250270
22103 Коммерческие расходы за отчетный год3940385940020
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3859400242890
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4136306900
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6306907380
23303 Проценты к уплате за отчетный год77515771
23304 Проценты к уплате за предыдущий год51577182
23403 Прочие доходы за отчетный год5627131
23404 Прочие доходы за предыдущий год271310
23503 Прочие расходы за отчетный год370458504497
23504 Прочие расходы за предыдущий год458504497491
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год221481420
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1481421710
24603 Прочее за отчетный год1381331250
24604 Прочее за предыдущий год1331251190
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-116151752
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год151752334
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-11615170
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1517520

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Болдовское"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Болдовское"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Болдовское"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-116)/Стоимость активов (5379) = -2.16 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Болдовское"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (413)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (18374+3940+0) = 1.85 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Болдовское"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (413)/Выручка (22727) = 1.82 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Болдовское"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-116)/Выручка (22727) = -0.51 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Болдовское"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.88

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Болдовское"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Болдовское"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Болдовское"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.3

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.3<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Болдовское"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.087

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.022

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.437

Индекс Альтмана Z = 0.985

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Болдовское"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.88), коэффициент наличия собственных средств (0.3), рентабельность продукции (1.82%), рентабельность компании (-0.51%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*2+0.1*3=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Болдовское"