ООО "Старошайговагрохимремонт" ИНН:1318000124 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:93388095 ОКВЭД:01.41.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года12619120557497
11504 Основные средства на конец предыдущего года1205574975817
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года858985898589
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года858985898589
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года212082064416086
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года206441608614406
12103 Запасы на конец отчетного года66771146716313
12104 Запасы на конец предыдущего года114671631315227
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года434639793816
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года397938167357
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года16235
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2351
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года110391546920134
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года154692013422585
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года322473611336220
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года361133622036991
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года222222
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года222222
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года232123212321
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года232123213257
13603 Резервный капитал на конец отчетного года151015101510
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года151015101510
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года272313561333
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года135613331070
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года657652095186
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года520951865859
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года131781359914024
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года135991402410833
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года131781359914024
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года135991402410833
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года5858106049393
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1060493936000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года663567017617
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6701761714299
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года124931730517010
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года173051701020299
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года322473611336220
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года361133622036991
21103 Выручка за отчетный год217202060820313
21104 Выручка за предыдущий год206082031320811
21203 Себестоимость продаж за отчетный год204251958718390
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год195871839018566
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год129510211923
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год102119232245
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год129510211923
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год102119232245
23303 Проценты к уплате за отчетный год10281241691
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1241691251
23403 Прочие доходы за отчетный год214215331885
23404 Прочие доходы за предыдущий год15331885579
23503 Прочие расходы за отчетный год82010532497
23504 Прочие расходы за предыдущий год105324972117
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1589260620
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год260620456
24603 Прочее за отчетный год222237357
24604 Прочее за предыдущий год237357441
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год136723263
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2326315
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год136723263
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2326315
32003 Величина капитала на 3122220
32005 Величина капитала на 31232123210
32006 Величина капитала на 31151015100
32007 Величина капитала на 31135613330
32008 Величина капитала на 31520951860
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1367230
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1367230
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1367230
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1367230
33003 Величина капитала на 3122220
33005 Величина капитала на 31232123210
33006 Величина капитала на 31151015100
33007 Величина капитала на 31272313560
33008 Величина капитала на 31657652090
36003 Чистые активы на 31657652090
36004 Чистые активы на 31520951860
41103 Поступления – всего за отчетный год20221122850
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год18079107940
41193 Прочие поступления за отчетный год214214910
41203 Платежи – всего за отчетный год15481134780
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1083291660
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год205315760
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год102812410
41293 Прочие платежи за отчетный год156814950
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год4740-11930
43203 Платежи – всего за отчетный год474787890
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год474787890
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-474712110
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-7180

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1367)/Стоимость активов (32247) = 4.24 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1295)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (20425+0+0) = 6.34 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1295)/Выручка (21720) = 5.96 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1367)/Выручка (21720) = 6.29 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.88

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.35

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.137

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.042

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.049

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.256

Индекс Альтмана Z = 1.634

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.634<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.35), коэффициент текущей ликвидности (0.88), коэффициент наличия собственных средств (0.2), рентабельность продукции (5.96%), рентабельность компании (6.29%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники