Общество с ограниченной ответственностью "Ермаков" ИНН:1318000131 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:93389120 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года3291181528191857
12104 Запасы на конец предыдущего года1815281918571858
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4155434169
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года554341692102
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года517212312052594
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года212312052594366
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3849399344580
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3993445846200
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3849399344584620
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3993445846204326
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года3003003000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3003003000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3475361239280
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3612392841250
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3775391242284425
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3912422844254249
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7481230195
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8123019577
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года74812300
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года812301950
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3849399344584620
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3993445846204326
21103 Выручка за отчетный год18160173041706015590
21104 Выручка за предыдущий год17304170601559017618
21203 Себестоимость продаж за отчетный год17197167741670715399
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год16774167071539917476
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год9635303530
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5303531910
22103 Коммерческие расходы за отчетный год9317915500
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год79155000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год32-261-1970
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-261-1971910
23503 Прочие расходы за отчетный год16955015
23504 Прочие расходы за предыдущий год550150
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-137-316-1970
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-316-1971760
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-137-316-197176
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-316-197176142
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-137-316-1970
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-316-1971760
32003 Величина капитала на 3130030000
32007 Величина капитала на 313612392800
32008 Величина капитала на 313912422800
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))13731600
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)13731600
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))13731600
33218 Убыток (ИТОГО)13731600
33003 Величина капитала на 3130030000
33007 Величина капитала на 313475361200
33008 Величина капитала на 313775391200
36003 Чистые активы на 313775391200
36004 Чистые активы на 313912422800
41103 Поступления – всего за отчетный год181601730400
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год181601730400
41203 Платежи – всего за отчетный год197661638600
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год186571541900
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год105296700
41293 Прочие платежи за отчетный год57000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-160691800
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-160691800

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Ермаков"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Ермаков"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Ермаков"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-137)/Стоимость активов (3849) = -3.56 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Ермаков"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (32)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (17197+931+0) = 0.18 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Ермаков"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (32)/Выручка (18160) = 0.18 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Ермаков"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-137)/Выручка (18160) = -0.75 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Ермаков"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 52.01

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ермаков"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 7.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ермаков"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 6.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ермаков"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Ермаков"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.981

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.036

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.036

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 51.014

Индекс Альтмана Z = 59.641

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Ермаков"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (6.99), коэффициент быстрой ликвидности (7.54), коэффициент текущей ликвидности (52.01), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (0.18%), рентабельность компании (-0.75%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Ермаков"