Общество с ограниченной ответственностью "Валда" ИНН:1318000195 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:93391536 ОКВЭД:52.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года503517555512
11504 Основные средства на конец предыдущего года51755551276
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5035175550
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5175555120
12103 Запасы на конец отчетного года3596248035508851
12104 Запасы на конец предыдущего года2480355088515295
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4536335810845160
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года335810845076115
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года40265134
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2651342
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8172610346480
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года61034647140150
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года86756620520214527
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года66205202145275488
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года12991039191011538
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10391910115384090
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1039103910391038
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1039103910390
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6337454222541951
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4542225419511398
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7376558132920
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5581329329900
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года86756620520214527
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года66205202145275488
21103 Выручка за отчетный год28939253902771837372
21104 Выручка за предыдущий год25390277183738018872
21203 Себестоимость продаж за отчетный год27684375903734031657
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год37590394143201317582
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1255-12200-96220
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-12200-1169653670
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1255-12200-116240
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-12200-1169626240
23403 Прочие доходы за отчетный год15116247346
23404 Прочие доходы за предыдущий год162545920
23503 Прочие расходы за отчетный год114622201077116
23504 Прочие расходы за предыдущий год22201077355441
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год260-14258-122280
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-14258-12228-8380
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год260-14258-122285645
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-14258-12228-8381249

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Валда"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Валда"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Валда"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (260)/Стоимость активов (8675) = 3 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Валда"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1255)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (27684+0+0) = 4.53 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Валда"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1255)/Выручка (28939) = 4.34 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Валда"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (260)/Выручка (28939) = 0.9 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Валда"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.11

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.11<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Валда"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.62

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.62<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Валда"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Валда"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Валда"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.212

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.03

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.03

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.176

Индекс Альтмана Z = 1.875

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.875<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Валда"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.62), коэффициент текущей ликвидности (1.11), коэффициент наличия собственных средств (0.15), рентабельность продукции (4.34%), рентабельность компании (0.9%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Валда"