Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив "Снабженец" ИНН:1318000639 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:93399006 ОКВЭД:51.88.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года13675000
12104 Запасы на конец предыдущего года750000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10099119957889215
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года119957889215608
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года461555857999105
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года55857999105653
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1485018330158880
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года18330158883200
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года148501833015888320
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года18330158883201261
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года6660
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года6640
13603 Резервный капитал на конец отчетного года4440
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года4440
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4204184090
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4184092950
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года430428419303
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года428419303238
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года700013300150000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года133001500000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7420460246917
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4602469171023
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1442017902154690
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1790215469170
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года148501833015888320
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года18330158883201261
21103 Выручка за отчетный год63043679833890754624
21104 Выручка за предыдущий год67983389075462455221
21203 Себестоимость продаж за отчетный год63105662573840154253
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год66257384015400054881
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-6217265060
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год17285066240
22203 Управленческие расходы за отчетный год222571640
22204 Управленческие расходы за предыдущий год571642530
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-28416693420
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год16693423710
23303 Проценты к уплате за отчетный год98926762741023
23304 Проценты к уплате за предыдущий год26762741023816
23403 Прочие доходы за отчетный год1292101875733
23404 Прочие доходы за предыдущий год101875733563
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год19111390
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год11139810
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1722516
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2251617
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2911465
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год91146570
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год291140
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год9114650

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2)/Стоимость активов (14850) = 0.01 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-284)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (63105+0+222) = -0.45 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-284)/Выручка (63043) = -0.45 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2)/Выручка (63043) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.03

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.03<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.02

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.32

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.5

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.03

Индекс Альтмана Z = 3.318

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.32), коэффициент быстрой ликвидности (1.02), коэффициент текущей ликвидности (1.03), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (-0.45%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники