Общество с ограниченной ответственностью "Калявин" ИНН:1318000773 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:99984272 ОКВЭД:52.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года100100100100
11504 Основные средства на конец предыдущего года100100100100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1001001000
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1001001000
12103 Запасы на конец отчетного года50506555
12104 Запасы на конец предыдущего года50655550
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5050650
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5065550
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года150150165155
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года150165155150
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1001001000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1001001000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5050650
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5065550
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года150150165155
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года150165155150
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года150150165155
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года150165155150
21103 Выручка за отчетный год635585530480
21104 Выручка за предыдущий год585530480550
21203 Себестоимость продаж за отчетный год585535465425
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год535465425500
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5050650
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5065550
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5050650
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5065550
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5050650
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5065550
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год50506555
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год50655550
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5050650
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5065550
32003 Величина капитала на 3110010000
32007 Величина капитала на 31506500
32008 Величина капитала на 3115016500
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))505000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)5015000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))505000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)505000
33003 Величина капитала на 31100000
33007 Величина капитала на 31505000
33008 Величина капитала на 311505000
36003 Чистые активы на 31150000
36004 Чистые активы на 31150000
41103 Поступления – всего за отчетный год63558500
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год63558500
41203 Платежи – всего за отчетный год63558500
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год48344700
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год726600
41293 Прочие платежи за отчетный год807200

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Калявин"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Калявин"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Калявин"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (50)/Стоимость активов (150) = 33.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Калявин"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (50)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (585+0+0) = 8.55 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Калявин"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (50)/Выручка (635) = 7.87 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Калявин"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (50)/Выручка (635) = 7.87 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Калявин"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Калявин"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Калявин"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Калявин"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Калявин"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.333

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.333

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.333

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 8.658

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Калявин"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (7.87%), рентабельность компании (7.87%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Калявин"