Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив "Союз" ИНН:1318000780 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:99986420 ОКВЭД:51.51

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года288860682898011474
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6068289801147411192
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года595420591241567
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года205912415674190
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года88428127291040
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года812729104130410
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года884281272910413051
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8127291041305115524
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года6660
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года6660
13603 Резервный капитал на конец отчетного года7770
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года7770
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года6646615740
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года6615745200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года677674587533
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года674587533457
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года200001500012500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года616574531351718
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7453135171867
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года81657453285170
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года745328517125180
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года884281272910413051
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8127291041305115524
21103 Выручка за отчетный год56771613915299552223
21104 Выручка за предыдущий год61391529955222349744
21203 Себестоимость продаж за отчетный год56510605565227751788
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год60556522775158449364
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2618357180
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8357186400
22203 Управленческие расходы за отчетный год1098112740
22204 Управленческие расходы за предыдущий год8112742050
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год152244440
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год244444350
23303 Проценты к уплате за отчетный год1268677651127
23304 Проценты к уплате за предыдущий год86776511271115
23404 Прочие доходы за предыдущий год951389787847
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год26108680
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год10868950
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год23211419
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год21141922
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3875476
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год87547688
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год387540
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год8754760

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3)/Стоимость активов (8842) = 0.03 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (152)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (56510+0+109) = 0.27 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (152)/Выручка (56771) = 0.27 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3)/Выручка (56771) = 0.01 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.08

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.08<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.08

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.73

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.303

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.083

Индекс Альтмана Z = 2.095

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.095<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.73), коэффициент быстрой ликвидности (1.08), коэффициент текущей ликвидности (1.08), коэффициент наличия собственных средств (0.08), рентабельность продукции (0.27%), рентабельность компании (0.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники