Общество с ограниченной ответственностью "Агрофирма "Дружба" ИНН:1318000830 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:99993302 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1940523614452
11504 Основные средства на конец предыдущего года1952361445218665
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года1102311019851105160
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года119251110516976100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1102501020251157520
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1192701157521120620
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года37094606664832442560
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года60666483244256025628
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3152296133
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3709460669630710
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6066963071748130
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года147344162694178823186875
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года179939178823186875162335
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-12635-29880-109710
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-12635-1097169430
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-12625-29870-109616953
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-12625-10961695314142
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года148675177350175730158887
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года177350175730158887118273
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1486751773501757300
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1773501757301588870
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года11294152141405411035
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года15214140541103510200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1129415214140540
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1521414054210350
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года147344162694178823186875
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года179939178823186875162335
21104 Выручка за предыдущий год267411752115846224
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1469218616207976183
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-12018-6864-92130
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-12018-6864-92130
23404 Прочие доходы за предыдущий год203724328974710701
23504 Прочие расходы за предыдущий год228701524456512082
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-14516-17914-71890
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-14516-17914-71896375
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-14516-17914-71890
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 31-12635000
32008 Величина капитала на 31-12625000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 31-12635000
33008 Величина капитала на 31-12625000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Агрофирма "Дружба"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Агрофирма "Дружба"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Агрофирма "Дружба"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (147344) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Агрофирма "Дружба"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Агрофирма "Дружба"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Агрофирма "Дружба"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Агрофирма "Дружба"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.28

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Агрофирма "Дружба"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.28

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Агрофирма "Дружба"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Агрофирма "Дружба"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Агрофирма "Дружба"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.175

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.079

Индекс Альтмана Z = 1.065

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Агрофирма "Дружба"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (3.28), коэффициент текущей ликвидности (3.28), коэффициент наличия собственных средств (-0.09), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*2=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Агрофирма "Дружба"