Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив "Шуварский" ИНН:1318000974 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86221302 ОКВЭД:51.55.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года67298880104429844
11504 Основные средства на конец предыдущего года888010442984410393
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года67298880104420
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года88801044298440
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года43330343942442513787
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года34394244251378713491
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года148433538
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года48433538110
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4333134442244680
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3444224468173250
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года50060433223491027169
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года43322349102716923994
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года7770
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года7770
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3806728635199000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2863519900120440
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года38074286421990712051
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2864219907120516148
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года5511614676157051
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года6146761570517853
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года5511614676150
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года6146761570510
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года5545639060006600
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года6390600066005700
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года930214413881467
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2144138814674293
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6475853473880
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8534738880670
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года50060433223491027169
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года43322349102716923994
21103 Выручка за отчетный год4772930727381748665
21104 Выручка за предыдущий год3072738174866522362
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4676930131376758564
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3013137675856420519
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год9605964990
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5964991010
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год9605964990
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5964991010
23303 Проценты к уплате за отчетный год2076175016531409
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1750264914091155
23403 Прочие доходы за отчетный год1363112284128839277
23404 Прочие доходы за предыдущий год122841288392774640
23503 Прочие расходы за отчетный год2557205634371933
23504 Прочие расходы за предыдущий год2056244119331100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год9958907482920
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год9074829260360
24603 Прочее за отчетный год5263394360
24604 Прочее за предыдущий год3394361330
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год9432873578565903
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год8735785659034009
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год9432873578560
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год8735785659030

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (9432)/Стоимость активов (50060) = 18.84 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (960)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (46769+0+0) = 2.05 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (960)/Выручка (47729) = 2.01 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (9432)/Выручка (47729) = 19.76 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.69

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 6.69

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.847

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.188

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.199

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.177

Индекс Альтмана Z = 10.842

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (6.69), коэффициент текущей ликвидности (6.69), коэффициент наличия собственных средств (0.76), рентабельность продукции (2.01%), рентабельность компании (19.76%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*1=1.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники