Сельскохозяйственный потребительский обслуживающий кооператив "Колос" ИНН:1318000999 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86221928 ОКВЭД:71.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года68457341494935007
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года73414949562923690
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года3649365336530
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года3653365321820
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года2719627196271960
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года2720827196271960
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3769038190358960
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3820235896350290
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года37690381905688760358
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года38202568876035853627
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2626260
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2626260
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-9356-104131480
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-104011481420
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-9330-10387174168
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-10375174168108
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года13578135781492525795
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года13578149252579528495
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1357813578149250
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1357814925257950
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года23682252393088424624
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года25239308842462417365
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года97609760109049771
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года97601090497717659
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3344234999417880
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3499941788343950
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года37690381905688760358
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года38202568876035853627
21104 Выручка за предыдущий год300100910092408
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год216612531874104
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1866-244-8650
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год732674170
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1939-527-13040
23304 Проценты к уплате за предыдущий год149679313720
23403 Прочие доходы за отчетный год10451067818393790
23404 Прочие доходы за предыдущий год10381183937903303
23504 Прочие расходы за предыдущий год1752151310483973
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1045-1056160
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-105756660
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1045-10561650
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-105752501634
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1045-1056160
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-105752500
32003 Величина капитала на 3126000
32007 Величина капитала на 31-10401000
32008 Величина капитала на 31-10375000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1045000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1045000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1045000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1045000
33003 Величина капитала на 3126000
33007 Величина капитала на 31-9356000
33008 Величина капитала на 31-9330000
41103 Поступления – всего за отчетный год1045000
41193 Прочие поступления за отчетный год1045000
41203 Платежи – всего за отчетный год2000
41293 Прочие платежи за отчетный год2000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1043000
42103 Поступления – всего за отчетный год1412000
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год1412000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год1412000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период2455000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный потребительский обслуживающий кооператив "Колос"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный потребительский обслуживающий кооператив "Колос"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный потребительский обслуживающий кооператив "Колос"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1045)/Стоимость активов (37690) = 2.77 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Сельскохозяйственный потребительский обслуживающий кооператив "Колос"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный потребительский обслуживающий кооператив "Колос"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный потребительский обслуживающий кооператив "Колос"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1045)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный потребительский обслуживающий кооператив "Колос"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.02

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.02<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный потребительский обслуживающий кооператив "Колос"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный потребительский обслуживающий кооператив "Колос"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный потребительский обслуживающий кооператив "Колос"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.25

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный потребительский обслуживающий кооператив "Колос"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.741

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.028

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.028

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.198

Индекс Альтмана Z = 4.933

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный потребительский обслуживающий кооператив "Колос"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.2), коэффициент текущей ликвидности (1.02), коэффициент наличия собственных средств (-0.25), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Сельскохозяйственный потребительский обслуживающий кооператив "Колос"