Общество с ограниченной ответственностью "РыбКом" ИНН:1318001008 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86222649 ОКВЭД:05.01.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года51117
11504 Основные средства на конец предыдущего года111722
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года51117
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года111722
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года141411
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года141111
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года141411
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года141111
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года192528
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года252833
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-62-55-50
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-55-50-34
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года444444
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года444444
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года444444
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года444444
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года373634
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года363423
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года373634
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года363423
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года192528
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года252833
21103 Выручка за отчетный год666211
21104 Выручка за предыдущий год621173
21203 Себестоимость продаж за отчетный год726627
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6627100
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-6-4-16
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-4-16-27
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-6-4-16
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-4-16-27
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-6-4-16
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-4-16-27
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год110
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год101
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-7-5-16
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-5-16-28

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "РыбКом"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "РыбКом"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "РыбКом"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-7)/Стоимость активов (19) = -36.84 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "РыбКом"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-6)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (72+0+0) = -8.33 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "РыбКом"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-6)/Выручка (66) = -9.09 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "РыбКом"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-7)/Выручка (66) = -10.61 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "РыбКом"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.38

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "РыбКом"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.38

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "РыбКом"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.38

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "РыбКом"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -3.26

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "РыбКом"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.211

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.368

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.316

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.765

Индекс Альтмана Z = -12.071

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "РыбКом"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.38), коэффициент быстрой ликвидности (0.38), коэффициент текущей ликвидности (0.38), коэффициент наличия собственных средств (-3.26), рентабельность продукции (-9.09%), рентабельность компании (-10.61%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "РыбКом"