Общество с ограниченной ответственностью "Мордовские сельскохозяйственные машины" ИНН:1318001030 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86224648 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года909969277729
12104 Запасы на конец предыдущего года692777297429
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года796148274284
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4827428414249
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2749419584
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4195843021
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года198091594912097
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года159491209724699
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года198091594912097
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года159491209724699
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года145701087810362
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года10878103628175
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года145801088810372
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10888103728185
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года200020000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2000015000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года322930611725
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года306117251514
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года522950611725
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5061172516514
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года198091594912097
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года159491209724699
21103 Выручка за отчетный год240611786815567
21104 Выручка за предыдущий год178681556722331
21203 Себестоимость продаж за отчетный год211051824913504
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год182491350415308
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2956-3812063
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-38120637023
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2956-3812063
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-38120637023
23403 Прочие доходы за отчетный год111012292250
23404 Прочие доходы за предыдущий год12292250506
23503 Прочие расходы за отчетный год160178808
23504 Прочие расходы за предыдущий год1788085113
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год39066702365
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год67023652328
24603 Прочее за отчетный год214154178
24604 Прочее за предыдущий год154178214
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год36925162187
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год51621872114
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год36925162187
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год51621872114

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Мордовские сельскохозяйственные машины"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Мордовские сельскохозяйственные машины"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Мордовские сельскохозяйственные машины"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3692)/Стоимость активов (19809) = 18.64 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Мордовские сельскохозяйственные машины"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2956)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (21105+0+0) = 14.01 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Мордовские сельскохозяйственные машины"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2956)/Выручка (24061) = 12.29 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Мордовские сельскохозяйственные машины"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3692)/Выручка (24061) = 15.34 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Мордовские сельскохозяйственные машины"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.79

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мордовские сельскохозяйственные машины"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.05

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мордовские сельскохозяйственные машины"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мордовские сельскохозяйственные машины"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Мордовские сельскохозяйственные машины"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.837

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.186

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.197

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.788

Индекс Альтмана Z = 10.348

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Мордовские сельскохозяйственные машины"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.53), коэффициент быстрой ликвидности (2.05), коэффициент текущей ликвидности (3.79), коэффициент наличия собственных средств (0.74), рентабельность продукции (12.29%), рентабельность компании (15.34%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Мордовские сельскохозяйственные машины"