ООО "Спиртовой завод "Мельцанский" ИНН:1318001110 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86229717 ОКВЭД:15.92

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года12866158132092323864
11504 Основные средства на конец предыдущего года15813209232386410960
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года7988645956476720
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года6459564767206895
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года20854222722657030584
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года22272265703058417855
12103 Запасы на конец отчетного года8039142420815667
12104 Запасы на конец предыдущего года914242081566710805
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года276198411737026377
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года19841173702637719665
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года600420000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года70555281091
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года555281091112
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1352273442075207
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1149227624904047343
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года22762490404734335789
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года22003450347561077927
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года45034756107792753644
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10000100001000010000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10000100001000012114
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года2873287328732873
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года2873287328730
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-46854-34612-26075-27746
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-34612-26075-27746-28093
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-33981-21739-13202-14873
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-21739-13202-14873-15979
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1827615011203289530
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1501120328953018529
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года37708510176738182376
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года51017673818237650946
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года74505200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года55984667738858292426
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года66773885829242669475
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года22003450347561077927
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года45034756107792753644
21103 Выручка за отчетный год1102515193508161934
21104 Выручка за предыдущий год10251519350816193436489
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8724816733013149223377
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1152672617830442
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год15267261783044213112
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год23236874136157946
22203 Управленческие расходы за отчетный год4398301352211858
22204 Управленческие расходы за предыдущий год983013522118581878
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-42311457824969
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3114578249693288
23203 Проценты к получению за отчетный год30161319
23204 Проценты к получению за предыдущий год1613190
23303 Проценты к уплате за отчетный год1303163217262190
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1632172621901456
23403 Прочие доходы за отчетный год74948829334814180
23404 Прочие доходы за предыдущий год88293348141802777
23503 Прочие расходы за отчетный год1989919768483616220
23504 Прочие расходы за предыдущий год1976848361622021711
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-13720-92962599748
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-92962599748-17102
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-1215-818408252
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-818-408252288
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-229-145226148
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год1529812-1073-175
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год812-1073-1753380
24603 Прочее за отчетный год5128200
24604 Прочее за предыдущий год282002
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-12242-85371671347
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-85371671347-13872
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-12242-85371671347
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-85371671347-13872
32003 Величина капитала на 3110000100001000012114
32005 Величина капитала на 312873287328730
32007 Величина капитала на 31-34612-26075-27746-28093
32008 Величина капитала на 31-21739-13202-14873-15979
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))12242853700
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)122428537018308
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))12242853700
33218 Убыток (ИТОГО)12242853700
33003 Величина капитала на 3110000100001000010000
33005 Величина капитала на 312873287328732873
33007 Величина капитала на 31-46854-34612-26075-27746
33008 Величина капитала на 31-33981-21739-13202-14873
36003 Чистые активы на 31-33981-21739-13202-14873
36004 Чистые активы на 31-21739-13202-14873-15979
41103 Поступления – всего за отчетный год17747121762199135190174
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год17350103076198898190174
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год63851750
41193 Прочие поступления за отчетный год33418601620
41203 Платежи – всего за отчетный год20409125401210868180373
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год637587033154880138521
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год6372159002418416444
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год94163217262066
41293 Прочие платежи за отчетный год7568208363007823342
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-2662-3639-117339801
43103 Поступления – всего за отчетный год8149200161620018740
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год8149158161620018740
43203 Платежи – всего за отчетный год547216850503027562
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год547216850503027562
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год2677316611170-8822
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период15-473-563979

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-12242)/Стоимость активов (22003) = -55.64 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-42)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+43) = -97.67 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-42)/Выручка (1) = -4200 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-12242)/Выручка (1) = -1224200 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.54

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.662

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.556

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.624

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.607

Х5 = Выручка/Активы = 0

Индекс Альтмана Z = -3.856

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (0.02), коэффициент наличия собственных средств (-1.54), рентабельность продукции (-4200%), рентабельность компании (-1224200%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники