ООО "Согласие" ИНН:1318001304 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:63984983 ОКВЭД:01.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11303 Нематериальные поисковые активы на конец отчетного года94614521452
11304 Нематериальные поисковые активы на конец предыдущего года145214521452
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года94614521452
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года145214521452
12103 Запасы на конец отчетного года1124
12104 Запасы на конец предыдущего года12440
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1124
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года12440
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года94714531476
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года145314761492
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1111
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года111
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года211111
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года111111
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года92614321432
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года143214321452
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года92614321432
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года143214321452
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года103329
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года103329
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года94714531476
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года145314761492
21103 Выручка за отчетный год430660866
21104 Выручка за предыдущий год660866979
21203 Себестоимость продаж за отчетный год430660866
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год660866979
22203 Управленческие расходы за отчетный год789566
22204 Управленческие расходы за предыдущий год956644
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-78-95-66
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-95-66-44
23403 Прочие доходы за отчетный год789566
23404 Прочие доходы за предыдущий год956644

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (947) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-78)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (430+0+78) = -15.35 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-78)/Выручка (430) = -18.14 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (430) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.001

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.023

Индекс Альтмана Z = 0.031

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (-18.14%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники