ООО "Торгово-производственная компания "Брадо" ИНН:1318001311 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:63986048 ОКВЭД:15.98

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года8021061792507
11504 Основные средства на конец предыдущего года831792507154
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года80210617920
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8317925070
12103 Запасы на конец отчетного года6442473820093683
12104 Запасы на конец предыдущего года5014226036832639
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года15700286
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года55019175
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2281417913
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года14179133
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6827487920880
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5210233939820
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7629594028814488
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6041313244882870
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года3500350012500
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года3500125000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-9301-7914-62510
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-8090-6251-38180
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-5791-4404-4991-3808
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-4580-4991-3808-289
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года4499349954496699
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3499544966992650
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8921684524231597
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года712226741597509
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года134201034478720
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10621812382960
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7629594028814488
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6041313244882870
21103 Выручка за отчетный год165381376771275167
21104 Выручка за предыдущий год13494712751671673
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10233843550478122
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6247504744571950
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6305533220800
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год724720807100
22203 Управленческие расходы за отчетный год5484496227600
22204 Управленческие расходы за предыдущий год5105276036650
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год821370-6800
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2142-680-29550
23303 Проценты к уплате за отчетный год50000
23403 Прочие доходы за отчетный год290618
23503 Прочие расходы за отчетный год1695182817611171
23504 Прочие расходы за предыдущий год183417611171360
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-895-1458-24350
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год308-2435-41080
24603 Прочее за отчетный год32020500
24604 Прочее за предыдущий год205000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1215-1663-2435-4108
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год103-2435-4108-637
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1215-1663-24350
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год103-2435-41080

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1215)/Стоимость активов (7629) = -15.93 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (821)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10233+0+5484) = 5.22 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (821)/Выручка (16538) = 4.96 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1215)/Выручка (16538) = -7.35 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.51

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.76

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.274

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.159

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.117

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.432

Х5 = Выручка/Активы = 2.168

Индекс Альтмана Z = 1.288

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.288<2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (0.51), коэффициент наличия собственных средств (-0.76), рентабельность продукции (4.96%), рентабельность компании (-7.35%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.85

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники