Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив "Столица-М" ИНН:1318001449 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91672722 ОКВЭД:60.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года3882472855756422
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3882472855750
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7827761276300
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года135009445
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года213277612850
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6014550468607167
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5550
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года19151851250
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1920190130123
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года989394653806098
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года989394653800
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года26249711350885
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года481397061
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3105136813500
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6014550468607167
21103 Выручка за отчетный год481178622612062
21104 Выручка за предыдущий год1786226120621172
21203 Себестоимость продаж за отчетный год465141916421450
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год141916421450704
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год163676190
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3676196120
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год163676190
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3676196120
23303 Проценты к уплате за отчетный год8337593762
23304 Проценты к уплате за предыдущий год337593762339
23403 Прочие доходы за отчетный год200191859221
23404 Прочие доходы за предыдущий год1918592210
23503 Прочие расходы за отчетный год186000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год221948850
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год194885710
24603 Прочее за отчетный год2224250
24604 Прочее за предыдущий год2425240
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год19246047118
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год192460470

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (16)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (465+0+0) = 3.44 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (16)/Выручка (481) = 3.33 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (481) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 3.15

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (3.33%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники